Банковская операция
25. Банковские операции и сделки: понятие, классификация. Пассивные и активные операции и их содержание.
Виды банковских операций
1) Привлечение денежных средств юр. и физ. лиц во вклады до востребования и на определенный срок;
2) Размещение (предоставление кредитов) от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;
3) Открытие и ведение банковских счетов юр. и физ. лиц;
4) Осуществление расчетов по поручению юр. и физ. лиц, в том числе банков-корреспондентов;
5) Выдача банковских гарантий;
6) Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юр. и физ. лиц;
7) Покупка и продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
8) Осуществление операций с драгметаллами (привлечение во вклады и размещение) в соответствии с действующим законодательством;
9) Осуществление переводов физ. лиц без открытия банковских счетов.
Виды банковских сделок
- Выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
- Приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме
- Доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с клиентами
- Осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями
- Сейфовое обслуживание
- Лизинговые операции
- Консультационные и информационные услуги
Классификация банковских операций.
Существуют различные классификации банковских операций:
1) по природе: банковские, небанковские;
2) по содержанию: экономические, юридические, технические;
3) по правовой организации: базовые, вспомогательные; лицензируемые, нелицензируемые;
4) по отношению к клиентам: прямые и посреднические;
5) по планированию деятельности: стратегические и тактические;
6) по характеру выполняемой работы: аналитические, маркетинговые, управленческие, контрольные, бухгалтерские и др.;
7) по периодичности совершения: единовременные (разовые), многоразовые (повторяющиеся);
8) по доходности: доходные (высокодоходные), убыточные;
9) по себестоимости: высокозатратные, низкозатратные;
10) по связи с риском: малорисковые, высокорисковые;
11) по числу участников: индивидуальные, коллективные;
12) по отношению к национальному рынку: внутренние и международные;
13) по используемой валюте: в рублях, в иностранной валюте, мультивалютные;
14) по регламенту совершения: по инструкциям ЦБ, по внутреннему регламенту;
15) по отношению к балансу банка: балансовые, забалансовые (например, трастовые (доверительные) операции);
и так далее.
Операции коммерческого банка (группы):
- пассивные (привлечение средств);
Пассивные операции – это операции по привлечению средств в банки, формированию их ресурсов.
Пассивные операции в зависимости от экономического содержания делятся на:
1) депозитные (включая получение межбанковских кредитов):
— привлечение средств на расчетные и текущие счета юр. и физлиц;
— открытие срочных счетов физ. и юрлиц;
— займы, полученные от других банков;
2) эмиссионные:
— выпуск ценных бумаг,
— размещение паев.
3) операции, связанные с формированием собственного капитала банка (взносы в уставный капитал банка); а также операции по увеличению банковского капитала (капитализация части прибыли, создание фондов).
Ресурсы банка состоят из:
1) собственных (средства, находящиеся в распоряжении банка без ограничения сроков),
2) привлеченных ресурсов.
К собственным средствам банка относятся:
— уставный капитал,
— резервный фонд,
— эмиссионный доход,
— фонды специального назначения и фонды накопления,
— прирост стоимости от переоценки имущества,
— резервы общего характера,
— неиспользованная прибыль прошлых лет и текущего года,
— и др.
(собственные средства ˃ собственного капитала, за счет части фондов и резервов, используемых на текущие нужды)
Привлеченные средства включают:
1) депозиты :
— депозиты до востребования,
— срочные депозиты;
2) недепозитные привлеченные средства:
— займы (кредиты ЦБ, привлеченные межбанковские кредиты),
— продажа собственных долговых обязательств (сертификатов, векселей, облигаций) на денежном рынке,
— операции РЕПО (соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом).
Специфика недепозитных привлеченных ресурсов:
— приобретаются на рынке на конкурентной основе,
— инициатива их привлечения принадлежит самому банку,
— относительно более краткосрочные ресурсы,
— имеют не персонализированный характер,
— операции оптового характера.
- активные (размещение средств);
Активные операции банка – это операции по размещению средств для получения прибыли и поддержания достаточной ликвидности банка.
По экономическому содержанию активные операции подразделяются на:
- ссудные (учетно-ссудные);( это операции по предоставлению средств заемщику на началах возвратности, срочности и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей – это учетно-ссудные операции.)
- расчетные;( это операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами. (Проводятся по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России).)
- кассовые;( это операции по приему и выдаче наличных денежных средств, связанные с движением наличных денежных средств, а также с формированием, размещением и использованием этих денежных средств на различных активных счетах банка (счет «Касса», кор. счета в др. банках) и счетах клиентов кредитной организации.)
- инвестиционные;( это операции по вложению кредитной организацией своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной коммерческой деятельности)
- фондовые;( это операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных) на организованном (биржевом) и неорганизованном рынках (операции с векселями, фондовыми бумагами (дилерские, брокерские), производными финансовыми инструментами).)
- валютные;( это операции по купле-продаже иностранной валюты и иных валютных ценностей, включая драгоценные металлы в монетах и слитках)
- гарантийные.( это операции по выдаче банком гарантии или поручительства по уплате долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий (приносят комиссионный доход).)
- комиссионно-посреднические.(Это операции, по которым банк получает доход не в виде процентов, а в виде комиссионного вознаграждения (стали вытеснять кредитные операции).
Более 200 видов, все, что не запрещено законом:
— расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов,
— трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, иностранной валюты, драгоценных металлов,
— посредничество в размещении акций и облигаций,
— бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов.
— охрана ценностей (сейфовые),
— юридические услуги,
— факторинговые операции,
— лизинговые операции.)
По экономическому содержанию все активы коммерческого банка можно разделить на 4 подгруппы:
1) свободные резервы – наличные деньги в кассе, остатки на корреспондентском счете в РКЦ Банка России, на корреспондентских счетах в других организациях;
2) предоставленные кредиты и средства, размещенные в виде депозитов в других кредитных организациях, в том числе в Банке России;
3) инвестиции – вложение ресурсов банка в ценные бумаги и другие финансовые активы (иностранную валюту, драгоценные металлы), а также долевое участие в совместной хозяйственной деятельности;
4) материальные и нематериальные активы самого банка (внутренние инвестиции). К ним относится стоимость банковского здания, оборудования, другого имущества банка.
С точки зрения ликвидности, различают:
1) высоколиквидные активы, т.е. активы, находящиеся непосредственно в денежной форме (резервы первой очереди) либо легко обращаемые в нее (резервы второй очереди). К первым относятся кассовая наличность, остатки средств банков на корреспондентских счетах, а ко вторым – легкореализуемые государственные и другие ценные бумаги (при наличии в стране ликвидного вторичного рынка);
2) краткосрочные ликвидные активы – краткосрочные ссуды, а также ценные бумаги, имеющие вторичный рынок;
3) труднореализуемые активы – долгосрочные ссуды, ценные бумаги, не имеющие развитого вторичного рынка, долевое участие в капитале других банков, предприятий, организаций;
4) низколиквидные активы – вложения в основные фонды банка.
Активные операции делятся:
В зависимости от степени рисковости рискованные (ссудные);
— риск-нейтральные (кассовые).
По уровню риска все активы коммерческих банков делятся на 5 подгрупп:
— стандартные — степень риска — 0%,
— нестандартные — 1-20%,
— проблемные — 21-50%,
— сомнительные — 51-99%,
— безнадежные – 100%.
В зависимости от характера (направлений) размещения средств:
— первичные — прямое размещение средств, например, выдача межбанковского кредита;
— вторичные – связанные с отчислениями банков в специальные фонды, например, в ФОР, в страховые фонды;
— инвестиционные.
По уровню доходности:
— приносящие доход – высокодоходные, низкодоходные, приносящие стабильный или нестабильный доход (кредиты, инвестиции);
— не приносящие дохода – беспроцентные ссуды, выдача денежных средств.
По уровню ликвидности:
— операции, характеризующиеся мгновенной ликвидностью (кассовые операции);
— текущей ликвидностью (ссудные операции, сроком до 30 дней, расчетные);
— долгосрочной ликвидностью;
— неликвидные операции.
По виду валюты:
— в рублях;
— в иностранной валюте.
По сроку:
— краткосрочные;
— долгосрочные;
— бессрочные (до восстребования).
По регулярности:
— регулярные – совершаемые с определенной периодичностью;
— нерегулярные – случайные, эпизодические.
В зависимости от движения денежных средств по счетам:
— балансовые;
— внебалансовые.
В зависимости за чей счет и в чью пользу кредитная организация проводит операции :
— за свой счет и в свою пользу,
— за счет клиента и в его пользу.
Банковские операции – виды хозяйственной деятельности, к осуществлению которых допускаются исключительно организации, имеющие лицензию, выдаваемую центральными банками. Лицензирование банковской деятельности связано с необходимостью защиты денежных средств частных лиц и компаний.
В России закрытый перечень операций, считающихся исключительно банковскими, приведен в Федеральном законе от 2 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности». К таким операциям относятся:
- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;
- размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
- осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
- купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
- выдача банковских гарантий;
- осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
Помимо этого списка существует перечень операций, право на осуществление которых дает банковская лицензия, но их также могут проводить и другие организации — не банки, например, инвестиционные или страховые компании.
- выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
- приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
- доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
- осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
- предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
- лизинговые операции;
- оказание консультационных и информационных услуг.
Все эти операции кредитные организации вправе осуществлять в рублях или в валюте при наличии соответствующей лицензии.
Кроме того, закон запрещает кредитным организациям заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью. При этом существует одно единственное исключение: для них допускается торговля производными финансовыми инструментами, в том числе и товарными, но только в том случае, если обязательство по физической поставке будет исполнено не путем поставки, а в результате взаимных расчетов.
Содержание
Сущность и основные виды банковских операций
Определение 1
Банковские операции представляют собой совокупность действий, выполняемых кредитной организацией, направленных на обеспечение выполнения ее функций в качестве финансового посредника.
Банковские операции можно классифицировать по следующим критериям:
- по функциональному назначению — расчетные, депозитные, кредитные, кассовые, валютные, биржевые (операции с ценными бумагами), операции с недвижимостью и т. д.
- по степени значимости в структуре банковской деятельности — основные (расчетные, кассовые, кредитные, депозитные и др.) и сопутствующие (операции, которые обеспечивают развитие банка как финансового института).
Классификация банковских операций по функциональному назначению
По данному критерию банковские операции подразделяют на:
- пассивные, благодаря которым банковские учреждения формируют финансовые ресурсы (привлекают депозиты физических и юридических лиц, эмитируют ценные бумаги, получают ссуды от других финансово-кредитных учреждений)
- активные, при помощи которых кредитные организации используют имеющиеся у них в распоряжении финансовые ресурсы (приобретают ценные бумаги, предоставляют ссуды); активные операции можно подразделить на: инвестиционные, кредитные, межбанковские и учредительные
- посреднические — торгово-комиссионные и комиссионно-расчетные операции, доверительное управление активами, оказание гарантийных услуг, выполнение поручений и т. п.
Готовые работы на аналогичную тему
- Курсовая работа Банковские операции 430 руб.
- Реферат Банковские операции 230 руб.
- Контрольная работа Банковские операции 200 руб.
Получить выполненную работу или консультацию специалиста по вашему учебному проекту Узнать стоимость
Рассмотрим некоторые наиболее распространенные банковские операции
Денежные переводы
Подобного рода операции производятся по поручению физических лиц и, в большинстве случаев, не сопровождаются открытием счета. Денежные переводы могут осуществляться по отношению к другим физическим лицам, а также на счета организаций (юридических лиц).
Валютные операции
Это действия, которые подразумевают приобретение или сбыт иностранной валюты. В некоторых случаях эти действия являются промежуточными (например, когда необходимо оплатить счет, выставленный в инвалюте и т. д.).
Обслуживание карт
Данная категория включает все виды банковских операций, для осуществления которых необходимо лишь наличие самой карты, а также знание специального кода (PIN-кода). Платежный терминал или банкомат считывает информацию, заложенную в карту (хранящуюся на микрочипе или магнитной полосе), проверяет введенный PIN-код и после этого, производит требуемые действия: снятие наличности, оплату товаров или услуг в супермаркете, перевод средств на другую карту и т. д.
Обслуживание счетов (РКО)
В данную категорию входят любые банковские операции банков и других кредитных организаций, производимые в отношении клиентских счетов всех типов (например, перевод средств со счета на счет, наличные и безналичные платежи и расчеты, вывод или зачисление средств и т. д.). В данную категорию также можно отнести исполнение платежных поручений, предоставление выписок и других документов по требованию клиентов финансово-кредитного учреждения.
Кредитные операции
К данной категории можно отнести все действия, осуществляемые в процессе кредитования: предоставление ссуды и кредитного лимита, зачисление кредитных средств на счет и т. д. Сюда также входят платежи, которые осуществляет клиент банка в процессе погашения кредита (в том числе оплата пени и штрафных санкций в случае просрочки).
Депозитные операции
Представляют собой мероприятия по привлечению денежных средств клиентов: размещение депозитов, обслуживание счетов, начисление процентов, возврат средств и т. д.
К основным банковским операциям также можно отнести:
- инкассацию
- лизинг
- биржевые операции
- прочие виды банковской деятельности
Информация об изменениях:
Статья 5 изменена с 1 октября 2019 г. — Федеральный закон от 26 июля 2019 г. N 249-ФЗ
См. предыдущую редакцию
Статья 5. Банковские операции и другие сделки кредитной организации
К банковским операциям относятся:
1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
2) размещение указанных в пункте 1 части первой настоящей статьи привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
4) осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
7) привлечение драгоценных металлов физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок), за исключением монет из драгоценных металлов;
7.1) размещение указанных в пункте 7 настоящей части привлеченных драгоценных металлов от своего имени и за свой счет;
7.2) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц в драгоценных металлах, за исключением монет из драгоценных металлов;
7.3) осуществление переводов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам в драгоценных металлах;
8) утратил силу с 1 октября 2019 г. — Федеральный закон от 26 июля 2019 г. N 249-ФЗ
См. предыдущую редакцию
9) осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).
ГАРАНТ:
Указанием Банка России от 30 марта 2004 г. N 1412-У установлено, что при осуществлении валютных операций физическое лицо — резидент имеет право перевести из РФ без открытия банковского счета в уполномоченном банке иностранную валюту или валюту РФ в сумме, не превышающей в эквиваленте 5000 долларов США
Открытие кредитными организациями банковских счетов индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, зарегистрированных в соответствии с законодательством Российской Федерации (за исключением органов государственной власти и органов местного самоуправления), филиалов (представительств) иностранных юридических лиц осуществляется при наличии сведений о государственной регистрации физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, о государственной регистрации юридических лиц, об аккредитации филиалов (представительств) иностранных юридических лиц, о постановке на учет в налоговом органе, содержащихся соответственно в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей, едином государственном реестре юридических лиц и государственном реестре аккредитованных филиалов, представительств иностранных юридических лиц.
Кредитная организация помимо перечисленных в части первой настоящей статьи банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:
1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
4) осуществление операций с драгоценными металлами, монетами из драгоценных металлов в соответствии с законодательством Российской Федерации;
5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
6) лизинговые операции;
7) оказание консультационных и информационных услуг;
8) выдача банковских гарантий.
Кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России — и в иностранной валюте. Правила осуществления банковских операций, в том числе правила их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России в соответствии с федеральными законами. Банковские операции и иные сделки с драгоценными металлами осуществляются с аффинированными золотом, серебром, платиной, палладием в слитках и (или) с золотом, серебром, платиной, палладием, учитываемыми на банковских счетах в драгоценных металлах, с монетами из драгоценных металлов.
Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью. Указанные ограничения не распространяются на заключение договоров, являющихся производными финансовыми инструментами и предусматривающих либо обязанность одной стороны договора передать другой стороне товар, либо обязанность одной стороны на условиях, определенных при заключении договора, в случае предъявления требования другой стороной купить или продать товар, если обязательство по поставке будет прекращено без исполнения в натуре, а также на заключение договоров в целях выполнения функций центрального контрагента и оператора товарных поставок в соответствии с Федеральным законом «О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте». Указанные ограничения не распространяются также на продажу имущества, приобретенного кредитными организациями в целях обеспечения своей деятельности, и на продажу имущества, реализуемого кредитной организацией в случае обращения взыскания на предмет залога в связи с неисполнением должником обязательства, обеспеченного залогом имущества, либо полученного кредитной организацией по договору в качестве отступного. Указанные ограничения не распространяются также на куплю-продажу драгоценных металлов и монет из драгоценных металлов, указанных в части пятой настоящей статьи.
Об ответственности за осуществление кредитной организацией производственной, торговой или страховой деятельности см. статью 15.26 КоАП РФ
Переводы денежных средств без открытия банковских счетов, за исключением переводов электронных денежных средств, осуществляются по поручению физических лиц.