Как вести свое ИП?

3

Заполните заявления по форме Р21001

Для того, чтобы открыть ИП, не понадобится уставный капитал и сложные учредительные документы – нужно заполнить только заявление о госрегистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (форма № Р21001). Скачать актуальную версию бланка можно с официального сайта Федеральной налоговой службы (ФНС).
Форма заполняется чёрными чернилами от руки или на компьютере – шрифтом Courier New с высотой 18 пунктов – и подписывается заранее только в случае подачи документов онлайн с усиленной квалифицированной электронной подписью. При личной подаче заявление подписывается в присутствии инспектора налоговой службы, при подаче через доверенное лицо – в присутствии нотариуса.
Форма Р21001 состоит из 5 листов, 3-ий лист заполняют только иностранцы и лица без гражданства. Граждане РФ ничего не пишут на 3 листе и вообще не сдают его.
Коды ОКВЭД необязательно писать полностью, но важно указать не менее 4 цифр каждого.
С 29 апреля 2018 года в заявлении необходимо указывать e-mail.

4

Оплатите госпошлину

При подаче заявления на регистрацию ИП в электронной форме через портал Госулуг, МФЦ или сайт ФНС госпошлину платить не нужно. В остальных случаях сумма пошлины составит 800 рублей.
Сформировать бланк квитанции можно при помощи сервиса ФНС или заполнить вручную, узнав реквизиты регистрирующего органа. Оплатить – онлайн на сайте ФНС или Госуслуг, в банке или через банкомат.

5

Соберите пакет документов и подайте в регистрирующий орган

Зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя можно только по месту жительства или пребывания. А подать документы — онлайн или в бумажном виде.

Онлайн-подача

• через РБиДОС (сервис регистрации бизнеса и дистанционного открытия счета) — без визита в налоговую, УКЭП и оплаты госпошлины. Сервис позволяет получить электронную подпись, загрузить документы и выбрать режим налогообложения, не выходя из дома. Формировать пакет документов для открытия ИП или ООО не придётся: система сделает это за вас;

• онлайн через сайт ФНС или Госуслуг с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи (УКЭП). Получить УКЭП можно только в удостоверяющих центрах, аккредитованных Министерством цифрового развития, связи и массовых коммуникаций РФ.

В бумажном виде

• в МФЦ — многофункциональный центр госуслуг, который придётся посетить лично. Услугу регистрации МФЦ оказывают не все центры — заранее уточните, примут ли документы в выбранном отделении;

• в налоговую инспекцию, регистрирующую ИП по вашему месту жительства (пребывания) лично или через представителя;

• по почте письмом с объявленной ценностью и описью вложения по адресу налоговой инспекции.

Пакет документов для регистрации ИП включает:

• оригинал паспорта или нотариально заверенные копии всех страниц, если документы подаёт доверенное лицо;
• копии всех страниц паспорта;
• заполненное заявление по форме Р21001;
• квитанция об оплате госпошлины;
• нотариально заверенная доверенность на имя представителя, если документы подаёт доверенное лицо будущего ИП;
• дополнительные документы, если заявление на регистрацию ИП подаёт несовершеннолетний.

Полный перечень документов приводится в п. 1 ст. 22.1 Федерального закона от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ.
Чтобы сэкономить время, воспользуйтесь бесплатным сервисом подготовки документов для регистрации ИП. Вам нужно будет только заполнить анкету, сервис поможет вам выбрать виды деятельности и систему налогообложения. После ввода данных сервис автоматически готовит документы в соответствии с законодательством РФ. Вам останется только распечатать документы и отнести в налоговую.

Когда будут готовы документы

Заявление рассматривается в течение 3 рабочих дней. Узнать, готовы ли документы, можно на сайте ФНС или в налоговой инспекции по месту жительства (пребывания).
С 1 января 2017 года Свидетельство о регистрации ИП не выдаётся. А с 29 апреля 2018 года вообще не выдаются бумажные оригиналы документов, подтверждающих регистрацию ИП: теперь они существуют только в электронном виде. Вместо них ИП получают лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) и уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе. Эти документы налоговая отправляет ИП на e-mail.
Если индивидуальному предпринимателю нужны бумажные копии документов, ему необходимо вместе с заявлением подать специальный дополнительный запрос. Получить их ИП сможет лично или через представителя по почте или в налоговой инспекции.

Возможные причины отказа в регистрации ИП

Налоговая откажет в регистрации ИП, если заявитель недееспособен, признан банкротом или уже зарегистрирован в качестве ИП. Бывают случаи, когда суд может наложить запрет на предпринимательство в отношении заявителя.
Ошибки при регистрации также могут послужить причиной отказа, например, если заявление по форме Р21001 заполнено неправильно, ошибочно выбран регистрирующий орган или запрещенный вид деятельности.
Получив отказ, заявитель вправе подать документы повторно.

В России любой человек может заниматься предпринимательской деятельностью. Но перед этим он должен зарегистрироваться в налоговой службе, причем он может оформиться как организация или как индивидуальный предприниматель. Проще всего оформить статус ИП. А о том, что такое ИП, как им стать и сколько придется ждать легализации деятельности, ниже в статье.

Кто такой индивидуальный предприниматель

ИП — это физическое лицо, ведущее свой бизнес и прошедшее государственную регистрацию в установленном законом порядке, но не оформившееся как юридическое лицо. Данное определение также регламентировано законодательными актами.

Вообще индивидуальное предпринимательство — это не только статус. С ним человек приобретает определенные права и обязанности.

Как расшифровывается ИП

К примеру, индивидуальный предприниматель — это человек, который имеет право:

• выбрать вид деятельности, которым он будет заниматься;
• нанять определенное количество работников;
• выбрать товар, который он будет производить, своих партнеров;
• самостоятельно определить стоимость своего товара или услуги;
• самостоятельно установить размер зарплаты для своих работников;
• распоряжаться своей прибылью по собственному усмотрению;
• на суде выступать и как ответчик, и как истец.

У бизнесмена помимо бизнеса есть еще права и обязанности

В определении о том, что значит ИП, дается не только расшифровка данной аббревиатуре, а также говорится о том, что он обязан:

• во время ведения своего бизнеса придерживаться действующего законодательства;
• оформлять документально все свои финансовые операции. Сюда входит оформление трудового договора, контракта на поставку товара;
• официально оформить всех своих сотрудников. Предприниматель, берущий на работу людей, обязан заключить с ними трудовой договор или иной договор на оказание услуг. После заключения договора предприниматель обязан делать отчисления в ПФР и иные государственные структуры за своих сотрудников;
• выполнять мероприятия по снижению риска загрязнения окружающей среды. А если он не может действовать сам, то ему следует обратиться в экологическую службу;
• делать отчисления за себя в налоговую службу;
• уважать права своих покупателей;
• при смене личных данных обязательно уведомить об этом сотрудников налоговой службы или работников иных госструктур.

Каким бизнесом может заняться ИП

Предприниматель может заниматься несколькими видами деятельностями.

Предпринимателям можно заниматься не любым бизнесом

Условно они делятся на четыре основных вида.

Они бывают:

• разрешенными. Это такие виды деятельности, которыми могут заниматься все предприниматели. Причем здесь не имеет значения система налогообложения, которой пользуется человек;
• лицензируемыми. Данными видами деятельностями вправе заниматься предприниматели, получившие специальную государственную лицензию;
• запрещенными. Это те виды деятельности, которыми могут заниматься только определенные предприниматели. Обычно это предприниматели, которые работают в госструктуре;
• не лицензируемыми, но требующими специального разрешения. Такой деятельностью человек может заниматься, но перед этим он должен получить разрешение из соответствующей службы.

А вот следующими видами деятельности предпринимателю заниматься запрещено.

Деятельность, которой заниматься строго запрещено

Это:

• производство и реализация алкоголя;
• изготовление психотропных, наркотических веществ, лекарственных препаратов;
• продажа электроэнергии;
• продажа космических полетов;
• осуществление деятельности в негосударственном пенсионном страховании, инвестиционных фондах;
• трудоустройство российских граждан за рубежом;
• деятельность охранных фирм и оказание ими иных услуг;
• перевозка авиационным транспортом;
• проведение экспертизы в сфере промышленной безопасности;
• деятельность по управлению гидрометеорологическими и геофизическими процессами;
• производство и распространение взрывчатых веществ, пиротехнических материалов;
• хранение и разработка боеприпасов, химического оружия и его составных веществ;
• производство авиационной техники, техники двойного назначения.

А на следующие виды деятельности и расшифровку их понятий предпринимателю нужно разрешение. Это:

• фармацевтика;
• производство табака;
• занятия поисковой и прочей деятельностью;
• перевозка пассажиров наземным, морским видом транспорта.

Важно! Предприниматель может оформиться как ИП и пользоваться несколькими системами налогообложения под каждый вид деятельности. Благодаря этому простому способу, он не будет превышать лимиты, установленные законом по УСН, патенту, сможет заниматься любым видом деятельности.

Более подробно узнать о том, что это такое ИП, и какими видами деятельностями человеку можно заниматься, можно узнать у сотрудников налоговой службы.

Обязательные условия и требования

Практически все люди знают расшифровку определения ИП, но, чтобы стать индивидуальным предпринимателем, нужно учесть следующие требования:

• обладать правоспособностью, дееспособностью, т. е. не быть инвалидом;
• иметь определенное место жительства.

Помимо этого, стать предпринимателем может физлицо, которое:

• достигло 18-летнего возраста;
• является дееспособным.

Если же предпринимателем хочет стать иностранный гражданин, то ему следует предъявить документы о том, что он находится на территории данной страны законно.

Чтобы иностранцу узнать, что это такое ИП, нужно зайти на сайт налоговой службы. Там есть вся нужная ему информация. Причем некоторая информация дается даже на английском языке.

Обратите внимание! Открыть бизнес может и физическое лицо, которому нет 18 лет. Но у такого лица должен быть документ о досрочном вступлении в совершеннолетие. Его выдают, рано вступившему в брак, или имеющему письменное разрешение на это от своих законных представителей.

Дополнительно для регистрации предпринимателю могут потребоваться следующие документы.

Без этих бумаг открыть бизнес не получится

Это:

• ксерокопия общегражданского паспорта заявителя;
• ИНН;
• квитанция об оплате госпошлины;
• заявление о регистрации ИП, оформленное от предпринимателя. Причем оформляется оно в двух экземплярах.

Отправить пакет документов в налоговую службу предприниматель может несколькими способами:

• лично посетить налоговую службу, отдать бумаги на оформление ее сотруднику;
• отдать бумаги своему представителю, который самостоятельно доставит их в налоговую службу. Но обязательно у представителя должна быть доверенность, оформленная предпринимателем, заверенная нотариусом;
• отправить бумаги по почте;
• отправить копии бумаг, рассказывающие все про ИП, на электронную почту налоговой службы.

Заявка на индивидуальное предпринимательство рассматривается пять дней. Если все бумаги предпринимателем заполнены верно, то через пять дней ему выдают свидетельство о государственной регистрации. Причем все его данные вносятся в реестр. Вся информация о нем будет храниться там до тех пор, пока предприниматель не закончит свою деятельность.

Особенности ведения деятельности

Оформляя индивидуальное предпринимательство, каждый должен знать о том, что это за статус. А еще он должен учесть следующие важные особенности. К примеру, если он:

• ведет налоговый учет, то заниматься бухгалтерским учетом ему не требуется;
• занимается продажами, то вести кассовую дисциплину ему не требуется;
• получает деньги от покупателей, то он должен приобрести себе онлайн-кассу;
• не вовремя сдал отчет, провел отчисления за своих сотрудников, то ему потребуется заплатить штраф;
• ведет налоговую отчетность, то дополнительно ему потребуется оформить и статистическую отчетность. Но только при условии, что попадает в ежегодную выборку Росстата.

Обратите внимание! А если предприниматель задается вопросом о том, что нужно знать для открытия ИП, то ему стоит посетить сайт налоговой службы. Там есть вся нужная ему информация.

Что дает статус ИП

В отличие от организации статус ИП говорит о том, что такой человек:

• может официально работать, получать от своей предпринимательской деятельности прибыль;
• обладает более широким спектром возможностей;
• обладает определенной ответственностью за свой бизнес;
• имея статус физического лица, официально проходит государственную регистрацию, законно ведет свой бизнес. Но отсрочек и отговорок по оплате налога и иных государственных выплат у него больше не может быть.

Плюсы и минусы такой работы

Процесс получения статуса ИП обладает как положительными, так и отрицательными сторонами.

Его преимущества состоят в следующем. С его помощью человек:

• в два раза быстрее получает статус ИП. А если бы он получал статус юрлица, то данный процесс мог бы затянуться на неопределенный срок. Длительность процесса оформления юридического лица зависит от той правой формы, которую выбрал предприниматель и его принципов действия;
• решает все свои задачи самостоятельно. В законе не указано, как предприниматель должен вести свою бухгалтерскую деятельность и иные учетные бумаги;
• самостоятельно занимается своей деятельностью. Дополнительно нанимать директора ему не требуется;
• в отличие от предприятий может вести свои кассовые документы в несколько упрощенном порядке. Причем расходовать свои денежные средства предприниматель может также по личному усмотрению. Но, если за счет налогов уменьшается и налогооблагаемая прибыль предпринимателя, то такие денежные средства фиксируются по-другому;
• может быстро оформлять бумаги в ФНС и иные государственные структуры;
• может вести свои документы в том порядке, котором он сам пожелает;
• может получить деньги взаймы без составления бизнес-плана;
• может не докладывать в государственные структуры по поводу своих ошибок. Причем за свои ошибки штрафы ему платить не нужно. А еще такие должностные лица реже беспокоят с проверками частных лиц;
• может пользоваться специальными программами господдержки;
• может заключать внешнеэкономические контракты.

Обратите внимание! Помимо этого, и тех плюсов, что описаны выше, обладает процесс оформления статуса ИП и некоторыми минусами.

К примеру, его недостатки состоят в том, что здесь человек:

• может работать не со всеми заказчиками;
• находящийся на стадии банкротства или имеющий много кредитов и даже ипотеку, обязан закрыть их своими денежными средствами или продать жилье. Причем расчет коэффициента по недвижимости осуществляется работниками налоговой службы;
• может осуществлять не все виды деятельности;
• может взять на работу лишь определенное количество граждан. И количество этих граждан четко оговаривается той правой формой, на которую регистрируется ИП;
• должен выплачивать страховой взнос. Причем здесь не играет большой разницы, вышел предприниматель на пенсию или нет;
• обязательно должен сдавать бумаги в разные государственные органы, в том числе и налоговую службу.

Несмотря на некоторые недостатки, плюсов у процесса оформления статуса ИП намного больше. Самый весомый — это то, что человек может законно заниматься своим бизнесом. А если ему требуется узнать все об ИП, то ему стоит лично посетить налоговую службу и задать свой вопрос сотрудникам данного органа. Еще краткий курс и описание всего процесса оформления бумаг есть на сайте налогового органа. Сотрудники налоговой службы всегда рады ответить на вопросы пользователя, расшифровать любое определение.

Отличие ИП от других форм

Уникальность получения статуса ИП в том, что только здесь человек может пользоваться разными системами налогообложения.

Что лучше: ИП или юрлицо

Это следующие режимы:

• обычная система налогообложения (ОСНО);
• упрощенная система налогообложения (УСНО);
• единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
• патентная система налогообложения (ПСН).

А еще руководитель бизнеса может самостоятельно отказаться от него. Но для этого он должен предоставить в налоговую службу:

• заявление;
• квитанции о проведении платежа и оплате госпошлины;
• свидетельство о том, что бизнесмен делал страховые отчисления в ПФР.

Обратите внимание! Если предприниматель отказывается от своего бизнеса и статуса ИП, то это означает, что процесс отчисления в налоговую службу должен по-прежнему осуществляться. И влиять на этот процесс он никак не может.

А если владелец бизнеса отказывается от него в принудительном порядке, то все основания для такого отказа налоговые органы получают от государственных учреждений, судов, нотариуса.

Заниматься предпринимательством, получать от него прибыль на территории РФ можно. Но перед открытием бизнеса нужно ознакомиться с процессом оформления своего бизнеса, получения статуса ИП, легализацией своей деятельности. Если бизнесмен этого не сделал, но открыл бизнес, то сотрудники налогового органа вправе выписать ему штраф. Если же он изучил законы, открыл свой бизнес законно, то проблем с сотрудниками налоговой у него никогда не возникнет, если будет платить налоги вовремя.

Здравствуйте! В этой статье мы поговорим об особенностях ведения бухгалтерии индивидуальных предпринимателей.

Сегодня вы узнаете:

• Какой учет должен вести ИП;
• Какие существуют способы ведения бухгалтерии;
• Как вести бухгалтерию ИП самостоятельно.

Нужно ли ИП вести бухгалтерский учет

В 2019 году продолжает действовать письмо Министерства Финансов РФ, согласно которому индивидуальный предприниматель может не вести бухгалтерию, если он самостоятельно ведет книгу учета доходов и расходов (КУДиР).

Так, вся бухгалтерия ИП может быть сведена к заполнению учетной книги (в электронном или сшитом бумажном формате) и хранению первичных документов. Исключение: предприниматели, выплачивающие ЕНВД – для них ведение КУДиР вовсе не обязательно.

ИП сам выбирает: вести полноценный бухгалтерский учет или только книгу учета доходов и расходов.

Бухгалтерский учет ИП может не вести, но это вовсе не освобождает его от налоговой отчетности. Ее особенности и сроки сдачи зависят от режима налогообложения.

ИП не освобождены от сбора документов, касающихся расчета налогов, кассовых и банковских документов, кадровых бумаг.

Недоплата налога может обернуться ИП штрафом или принудительным приостановлением деятельности.

У грамотного бухгалтерского учета есть свои преимущества:

• Возможность сделать объективный анализ результатов деятельности;
• Проще строить прогнозы и выбирать направление развития предприятия;
• Упорядоченная работа протекает легче и эффективнее.

Бухгалтерский учет необходим для управления предприятием, принятия важных решений и составления отчетности перед государством.

Варианты ведения учета ИП

Вести бухгалтерию начинающий ИП может одним из способов:

1. Самостоятельно. Бухгалтерия ИП на спецрежимах (например, УСН) имеет достаточно простую схему, что позволяет бизнесмену вести бухгалтерский учет самостоятельно.

   Огромную поддержку в этом направлении оказывают сервисы онлайн-бухгалтерии (например, «Мое дело») и специализированные программы (например, 1С), которые подробно описывают и направляют весь процесс.

2. С помощью наемного бухгалтера. Такой вариант обойдется дешевле договора с бухгалтерской фирмой, но и риски при этом возрастают. Очень важно и одновременно непросто найти честного, опытного специалиста. Нанимать приходящего бухгалтера-частника целесообразно по рекомендациям знакомых или доверенных лиц. В иных ситуациях стоит лишний раз взвесить все риски и преимущества и только потом решать, прибегать ли к такому варианту.
3. По договору с аутсорсинговой компанией. Яркий пример принципа «чем дороже, тем проще». Услуги бухгалтерской фирмы – самый затратный способ, но он избавляет ИП от необходимости вникать в бухгалтерские дела. Учетом заняты специалисты, а сам предприниматель может спокойно посвятить себя остальной работе.

Онлайн-бухгалтерия — лучший вариант для ИП

Интернет-бухгалтерия сегодня уверенно конкурирует со стационарными программами благодаря ряду преимуществ:

• возможно полноценное ведение бухгалтерского и налогового учета;
• полный контроль и доступ к бухгалтерии возможен в режиме онлайн с любого компьютера;
• сервис напоминает о приближающихся сроках сдачи отчетности;
• возможно дистанционное заполнение деклараций;
• наличие теоретической базы по учету и отчетам, доступны онлайн-консультации специалистов;
• через сервис можно быстро и просто подать документы на регистрацию ИП и сдавать отчетность онлайн.

Мы пользуемся сервисом «Мое дело». Он имеет удобный интуитивный интерфейс, с которым разберется даже новичок. Протестировать работу бухгалтерии можно бесплатно в течение трех дней. На все вопросы очень оперативно и доходчиво отвечает поддержка.

У сервиса нет своего мобильного приложения, как у некоторых других ресурсов, но есть очень удобная мобильная версия сайта, так что работать можно не только с компьютера, но и со смартфона или планшета.

При регистрации можно сразу указать все реквизиты фирмы и далее система будет использовать их при формировании документов, счетов и отчетности.

Сервис содержит несколько тысяч готовых бланков.

Можно привязать расчетный счет и система будет автоматически обмениваться с банком данными и все операции подгружать с расчетного счета. Это экономит ваше время.

В интернет-бухгалтерию можно добавлять доходы и расходы (сразу с указанием назначения, от кого или кому поступили средства), вести кадровый учет по сотрудникам (отработанное время, начисленные выплаты, удержанные налоги).

Объем доступных возможностей и ресурсов зависит от выбранного тарифа. Всего их в онлайн-бухгалтерии «Мое дело» два, в расчет берется ежемесячный оборот до 750 тыс.руб. Стоимость обслуживающего пакета варьируется от 833 до 1 667 рублей в месяц. Если доход предпринимателя выше, то компания предлагает Бэк-офис – решение для серьезных клиентов. Его стоимость также будет зависеть от ежемесячного оборота.

Самый дешевый тариф «Интернет-бухгалтерия» предусматривает расчет налогов и взносов, формирование и отправка отчетности в онлайн-режиме, работа с первичными документами и счетами, а также консультации специалистов.

Самый дорогой тариф называется «Персональный бухгалтер и бизнес-ассистент» позволяет нанимать до ста сотрудников, вести по каждому кадровый учет и даже проверять контрагентов, отслеживать статус сданных отчетов, иметь доступ к законодательной базе РФ с разъяснения экспертов, пользоваться возможностью электронной сверки расчетов с налоговой.

Мы используем «Без сотрудников» за 833 рубля в месяц. Какой использовать вам, зависит от ваших требований.

Передача обязанностей по ведению бухгалтерии

Штатный бухгалтер обойдется предпринимателю в 20 000 — 50 000 рублей в месяц. Это средний показатель по России, и он во многом зависит от региона. Как и любой другой сотрудник бухгалтер работает по трудовому договору, когда документооборот у ИП небольшой – бухгалтер может устроиться по совместительству.

Услуги аутсорсинговой компании обойдутся дешевле при небольшом документообороте. Например, 10 документов на УСН стоят примерно 1500 рублей, а 100 документов уже 5400 рублей.

Полностью доверить свою бухгалтерию специализированной фирме могут только самые состоятельные ИП – такое удовольствие может стоить до 100 000 рублей в месяц.

Индивидуальный предприниматель, передающий ведение бухгалтерского учета по договору третьим лицам, в итоге получает:

• Дополнительные финансовые расходы;
• Отвлеченность от некоторых процессов внутри компании (что порой приводит к неправильному пониманию ситуации);
• Дополнительное свободное время, которое можно посвятить другой важной работе.

Самостоятельное ведение бухгалтерского учета ИП

Самостоятельное ведение бухгалтерии существенно экономит финансы предпринимателя, но занимает определенное время. Сейчас все больше ИП отдают предпочтение такому варианту, так как многочисленные онлайн-сервисы, программы и обучающие курсы сводят к минимуму набор необходимых знаний для ведения бухгалтерии.

Прежде чем говорить о том, как правильно вести бухгалтерию, необходимо разобраться с основными понятиями.

Учетная документация – документы, в которых фиксируется хозяйственная деятельность предприятия.

Ее направления:

• Управление – анализ финансовой документации, на основании которого принимаются решения в управлении фирмой;
• Налоги – документы, на основании которых формируется налоговая декларация;
• Бухгалтерия – ведение финансовой документации, продиктованное законодательством.

О том, как вести бухгалтерский учет ИП, опишем далее в пошаговой инструкции.

Этап 1. Выбор режима налогообложения

Очень многое в дальнейшем будет зависеть от этого шага. Суммы налога могут отличаться в несколько раз, формы и сроки отчетности тоже зависят от избранного режима.

ОСНО. Общий режим налогообложения по умолчанию присваивается только что зарегистрировавшемуся ИП. Он же самый сложный в плане ведения бухгалтерии.

Здесь для учета всех финансовых операций используется КУДиР. Опираясь на содержание книги учета доходов и расходов, предприниматель составляет в конце налогового года декларацию 3-НДФЛ и до 30 апреля уплачивает налог (13% от прибыли). (Читайте как заполнить декларацию 3-НДФЛ самостоятельно).

На общем режиме ИП предстоит также отчислять НДС (18%). Декларация составляется ежеквартально, а налог оплачивается до 25-го числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом. Чтобы рассчитать НДС, необходимо вести книги учета всех закупок, продаж, счет-фактур.

Индивидуальным предпринимателям, работающим с наличными деньгами, необходимо вести еще кассовую книгу и приходно-расходные ордера.

ИП на ОСНО предстоит отчитываться по налогу на имущество. На ЕНВД и УСН такой обязанности не налагается в том случае, если в вашем регионе не применяется кадастровая стоимость по отношению к имуществу.

Каждые три месяца подается отчетность в Налоговую, туда же сдается и годовой отчет.

УСН. На упрощенной системе ИП без работников отчитывается перед налоговой лишь раз в год, до 30 апреля.

ИП может выбрать один из вариантов «упрощенки»:

• УСН доходы – учитывать можно только доходы, с них предстоит отчислить в бюджет 6%. Авансовые платежи производятся раз в квартал, но они учитываются при расчете суммы по итогам года.
• УСН доходы минус расходы – основная сложность в том, что ИП придется фиксировать и подтверждать все свои расходы, обосновать которые не всегда просто.

Бухгалтерия ИП на УСН обязательно должна сопровождаться книгой учета доходов и расходов. Ее отсутствие грозит ИП штрафом 10 000 — 30 000 рублей.

Вести бухгалтерию на упрощенке без сотрудников довольно легко и доступно даже начинающим бизнесменам. Благодаря своей простоте УСН стал самым популярным режимом среди индивидуальных предпринимателей.

ЕНВД. ИП на «вмененке» освобожден от обязательного ведения КУДиР, но даже при этом налог остается довольно тяжелым для понимания и самостоятельного расчета.

На ЕНВД предприниматель фиксирует только физические характеристики деятельности (сфера работы, площадь помещения и другие) и регулярно сообщает обо всех изменениях.

Налог рассчитывается исходя из базовой доходности, установленной государственными службами для каждого вида деятельности, и различных коэффициентов (большинство из которых носят льготный характер).

ИП на ЕНВД отчитывается отдельно за каждый вид деятельности (если их несколько).

Налоговая отчетность на ЕНВД сдается ежеквартально, до 20 числа следующего за окончанием квартала месяца. Сам налог оплачивается до 25 числа.

Этап 2. Наёмные сотрудники

Самостоятельно вести бухгалтерию ИП становится сложнее с появлением наемных работников. Становясь работодателем, ИП приобретает статус налогового агента – теперь он должен рассчитывать и удерживать с сотрудников подоходный налог, а также выплачивать за них взносы в Соцстрах и Пенсионный Фонд.

Что касается отчетности, к заботам ИП прибавляются:

Куда	Что	Когда
ИФНС	Данные о среднесписочной численности сотрудников	До 20.01, следующего за отчетным годом
ИФНС	Данные о доходе сотрудников (2-НДФЛ)	До 1.04, следующего за отчетным годом
ИФНС	Данные о доходе сотрудников (6-НДФЛ)	До конца месяца, следующего за отчетным кварталом
ФСС	Форма ФСС-4	До 20 числа, следующего за отчетным кварталом в бумажном варианте и до 25 числа в электронном виде
ПФР	Форма СЗВ-М	До 15 числа месяца, следующего за отчетным месяцем
ПФР	Форма СЗВ-СТАЖ	До 1 марта, следующего за отчетным годом
Налоговая инспекция	Форма РСВ-1	До конца месяца, следующего за отчетным кварталом

Самому следить за всем кадровым учетом, и при этом заниматься остальной предпринимательской деятельностью очень сложно, поэтому для работы с наемными сотрудниками специалисты рекомендуют все же обратиться к услугам профессионалов. Всего за работников ИП должен сдавать семь видов отчетности, вести и хранить кадровые документы.

Этап 3. Выбор вида бухгалтерского обслуживания

Даже при маленьком документообороте и самых простых режимах (например, УСН доходы) вести бухгалтерию предпринимателю помогут специальные программы (например, 1С) или онлайн-сервисы («Мое дело»).

Такие помощники сведут к минимуму ошибки, которые просто допустить при ведении учета вручную.

Этап 4. Составление календаря

Рекомендуем пользоваться нашим налоговым календарем.

Заключительный этап подготовки к самостоятельному ведению бухгалтерии – изучение форм отчетности на выбранном режиме и сроков ее сдачи. Современные электронные помощники сами напоминают о приближающейся дате отчетности, но знать основные сроки все равно необходимо.

Этап 5. Ведение и хранение документов

Для собственной же безопасности ИП необходимо бережно относиться ко всем документам. Налоговая проверка может посетить ИП даже спустя три года после его закрытия.

Например, в бухгалтерии магазина должны храниться:

• договоры с поставщиками товаров и услуг (техническое обслуживание оборудование, интернет), арендодателями, постоянными оптовыми покупателями;
• договор с банком, выписки;
• первичные документы;
• кадровые документы (при наличии сотрудников);
• кассовые бумаги.

Автоматизация бухгалтерского учета

Самостоятельно вести бухгалтерию можно на бумаге, делая все записи вручную, но гораздо удобнее обратиться к автоматизированным системам.

Технологии не стоят на месте, и сегодня на помощь предпринимателю без бухгалтера приходят различные сервисы, позволяющие:

• рассчитывать суммы налога в зависимости от режима налогообложения;
• подготавливать налоговые декларации;
• оформлять банковские документы, платежные поручения;
• контролировать выплаты сотрудникам и оплату по счетам;
• производить анализ прибыли, продаж.

Электронные помощники могут быть как в виде компьютерных программ (например, бухгалтерия ИП в 1С), так и в виде интернет-бухгалтерии.

Программы обойдутся предпринимателю дороже: придется заплатить за саму программу, за ее установку и в будущем за регулярные обновления и обслуживание программистом. Доступна она будет только с одного компьютера, но зато может работать без постоянного подключения к интернету.

О возможностях и особенностях бухгалтерии в режиме онлайн поговорим на примере сервиса «Мое дело».

Советы по самостоятельному ведению бухгалтерии

Подведем итог несколькими советами:

Пользуйтесь онлайн-сервисами. Это дешевле, чем услуги бухгалтера и надежнее, чем записки на бумаге. С интернет-бухгалтерией вы не будете привязаны к одному компьютеру, а значит работать с ними удобно и дома, и в офисе.

Храните и систематизируйте все бумажные документы. Поиски нужной бумаги в общей куче может занять приличное время, поэтому целесообразнее сразу сортировать документы по папкам или файлам (в зависимости от их количества). Например, группы могут быть такими: закупки, продажи, клиенты, постоянные поставщики, налоги.

Сверяйтесь с налоговой. Удостовериться в отсутствии задолженности можно через неделю после уплаты налога через используемую онлайн-бухгалтерию или личный кабинет на сайте Налог.ру.

Задавайте вопросы. Получить консультацию можно в интернете, на форумах и в соцсетях. Не бойтесь задавать вопросы и узнавать что-то новое, ведь законодательство тоже не стоит на месте.

Следите за календарем. Предпринимателю, самостоятельно ведущему бухгалтерию, приходится держать в голове множество дат. Сроки сдачи отчетности не всегда совпадают со сроками уплаты налогов и взносов в государственные фонды.

Тонкости налогообложения Индивидуального Предпринимателя

Прежде, чем говорить о налогах, стоит вспомнить, что ИП не является юридическим лицом, поэтому уплата и расчет страховых взносов и налогов осуществляется проще. Если правильно подобрать налоговый режим и определить какие налоги платит ИП, то это позволит законным путем снизить финансовую нагрузку на бизнес. Простые формулы расчета и нюансы налогообложения позволят самостоятельно подобрать схему для более удобного ведения бизнеса.

Оказываемые нами бухгалтерские услуги и профессиональные консультации позволят вам решить все задачи с уплатой налогов.

Получить бесплатную консультацию

Обязательные страховые платежи и налоги для ИП.

Налоговая нагрузка включает в себя несколько составляющих.

Во-первых, это сами налоги по выбранной системе налогообложения. Они начисляются по стандартной формуле и имеют фиксированную ставку. Но, если предпринимательская деятельность еще не ведется (или уже не ведется), то ИП платить налоги не обязан.

Вторая часть налоговой нагрузки – страховые взносы. Их нужно уплачивать в любом случае. Начисление их проходит с момента регистрации в ЕГРПИ. В их число входит медицинское и пенсионное страхование, а если есть другие сотрудники в штате, то еще ФСС. Следует помнить, что размер всех взносов зависит от режима налогообложения и самого факта ведения деятельности.

Нюансы и формулы уплаты страховых взносов 2016.

Существует три вида взносов:

1. ПФР. Их расчет осуществляется по формуле: 1МРОТ * 12 * 26%. Значение МРОТ составляет 6204 руб. Поэтому сумма взноса составит 19356,48руб. Формула действует, если доходы ИП в год не превышают 300 000руб. Если доход больше, то к полученной сумме взноса добавляется 1% от доходов, который получены сверх указанного лимита. Существует верхний предел начислений – это 154 851,84руб. (8 МРОТ* 12 *26%), который следует учитывать при уплате налогов.
2. ФОМС. Для начислений используется формула 1МРОТ * 12 * 5,1%, что в 2016 году составляет 3 796,85руб. Эти взносы не увеличиваются при росте дохода. За год нужно уплатить 23 153,33руб.
3. За наемных сотрудников. Этот страховой сбор состоит из трех пунктов:

• 22% в ПФР (пенсионное страхование)
• 2,9% в ФСС (соцстрахование)
• 5,1% в ФОМС (медстрахование).

После несложного подсчета становится понятным, что взносы составят 30%. При этом всегда учитывается пенсионный возраст ИП 2016.

Льготы и льготные периоды

Льготные периоды, когда взносы не уплачиваются, действуют с 2013 года. Такой период наступает, если ИП деятельности не ведет по причине:

• службы по призыву;
• находится в декретном отпуске;
• является лицом старше 80 лет;
• инвалидности;
• является супругом дипломатического работника или военнослужащего и не имеет возможности трудоустроиться.

Получить такую льготу при оплате налогов можно после обращения в территориальный ПФР. При этом нужно предъявить документ, подтверждающий отсутствие предпринимательской деятельности.

Во всех остальных случаях прекращение выплат проходит исключительно после исключения данных предпринимателя из госреестра ПФР.

Если регистрация ИП проходила в течении года, а не с января, то начисления будут проходить с даты внесения ИП в реестр. Уплачивать взносы можно поквартально или в любое время до конца года.

Сотрудники нашей компании всегда помогут с определением льготных периодов, а также они окажут все бухгалтерские услуги, позволяющие проводить платежи согласно всем правилам.

Остались вопросы? Мы готовы вам ответить

Основные составляющие и виды режимов налогообложения.

Существует несколько режимов (систем) налогообложения. Они отличаются, включая общую систему налогообложения, несколькими элементами:

• Налоговая ставка
• Объект налогообложения
• Налоговый период
• Налоговая база
• Порядок расчета и вид уплаты

Для ИП существует пять систем:

1. ОСНО
2. УСН
3. ЕНВД
4. ПСН
5. ЕСХН

От грамотного выбора системы зависит размер налоговой нагрузки. Выбрать систему ИП может самостоятельно. Но, если предприниматель не заявил о своем выборе, то стандартно вся деятельность ведется по системе ОСН.

Чтобы налоги не стали главной статьей расходов ИП, сразу после регистрации следует ответить себе на такие вопросы:

1. Предполагаемые доходы будут постоянными или они будут меняться? Существует прямая связь между нерегулярностью доходов ИП и уплатой налогов (системой налогообложения). Режимы УСН, ЕСХН, ОСН учитывают размер дохода. Режимы ЕНВД и ПСН основаны на формулах, которые от размера дохода не зависят. Поэтому вначале стоит выбирать «упрощенку», а потом переходить на другую систему, которая будет более выгодной.
2. Появятся ли в штате сотрудники и их количество? В каждом режиме существуют свои ограничения по количеству сотрудников. Также от численности штата будет рассчитана стоимость патента.
3. Можно ли будет документально подтвердить расходы и какую долю будут они оставлять? Варианты УСН учитывают как размер доходов, так и сумму подтвержденных расходов. В частности, «Доходы минус расходы» стоит выбирать, когда более чем на 60% расходы превышают доходы, причем все расходы подтверждены документально. В другом случае более выгодным станет вариант «Доходы 6%». Страховые взносы ИП 2016 входят в статью расходов.
4. Внесены ли виды вашей деятельности в списки ПСН и ЕНВД? Налоги по этим системам имеют региональный характер, причем списки могут быть расширены или сокращены по сравнению со стандартами НК РФ.

Самая популярная система УСН.

Обычно эту систему все предприниматели называют «упрощенка», сама аббревиатура расшифровывается как Упрощенная Система Налогообложения. ИП при выборе этой системы платят единый налог. Облагаются налогом все доходы или доходы за вычетом расходов. Это зависит от выбранного варианта налогов ИП 2016 УСН. Стоит учитывать, что доходы ИП это не только прибыль (выручка), но и внереализационные доходы. В свою очередь под расходами подразумевается определенный список, приведенный в ст. 346.16 НК РФ. Этот перечень расходов достаточно обширен. Кроме того, в кодексе четко прописан порядок признания всех расходов. Поэтому к оформлению расходов следует отнестись ответственно. Нарушение оформления и требований к подтверждающим документам приводит к непризнанию их инспектором налоговой службы. Идеальным выходом для ИП становится обращение за помощью к опытному профессионалу, оказывающему бухгалтерские услуги.

При выбранном варианте «Доходы» налоговой базой становится денежное выражение всех доходов за вычетом величины расходов. Рассчитать налог позволит формула: налоговая база умножается на 6% (для «Доходов») или 15% для второго варианта «Доходы минус расходы».

В определенных регионах местные власти меняют процентную ставку стандартного налога с 15% до 5%. Таким образом, они пытаются привлечь инвестиции, и самостоятельно определяют, какие налоги платит ИП. Региональный закон позволяет узнать ставку для определенного региона. Ставка по первому варианту УСН остается неизменной для всех ИП (6%). А вот в случае доходов, уменьшенных на величину расходов, в Татарстане, например, на сегодняшний момент процентная ставка составляет 10%.

Однако, стоит помнить, что даже если предприниматель работает в убыток, то он все равно обязан уплатить минимальный налог, составляющий 1% от денежного эквивалента доходов.

Первый вариант интересен еще тем, что выбрав его можно на размер страховых взносов уменьшить размер единого налога ИП. Если работников наемных нет, то ИП могут уменьшать сумму налога на весь размер взносов. Тогда при небольших доходах единый налог не уплачивается совсем. ИП с наемными работниками тоже может снизить сумму налога, но лимит снижения составляет 50%.

Второй вариант – УСН не разрешает менять сумму налога. Однако, все уплаченные страховые взносы ИП 2016 можно внести в статью подтвержденных расходов.

Также при выборе этой системы стоит помнить об ограничениях. Их немного. УСН не подходит для ИП, которые ведут добычу полезных ископаемых и их реализацию, а также реализацию подакцизных товаров. Также в штате ИП не может быть более 100 сотрудников. Кроме того, превышение годовых доходов за предел 79, 74 млн руб. приводит к потере прав на «упрощенку».

Для перехода на УСП подать нужно соответствующее заявление. В перечень услуг нашей компании входит написание такого заявления, а также услуги бухгалтера для ИП.

Патентная система – единственный режим, который доступен исключительно ИП.

Список видов деятельности, позволяющих оформить патент, указан в ст. 346.43 НК РФ. У местных властей есть право увеличивать данный список, поэтому нужно поинтересоваться у региональных властей об этом прежде, чем получать патент.

Следует помнить, что действие патента строго привязано в выбранному региону. Поэтому заявление на патент подается исключительно в региональную ФНС. Исключением становятся грузоперевозки, в данном случает патент оформляется по месту регистрации предпринимателя. Ограничения на получение патента также существуют. Численность штата не более 15. Также утрата прав применения ПСН наступает после увеличения лимита в 60 млн руб. годового дохода.

Стоимость патента и налоги ИП рассчитать может даже не профессионал. Формула для его расчета следующая: предполагаемый доход умножается на 6%. В региональном законе прописаны размеры потенциального дохода для каждого рода деятельности, что упрощает расчет. Выдается патент на срок 1 – 12 мес. При этом ИП может получить сразу несколько патентов. Стоимость каждого определяется отдельно.

Оплачивается патент следующим образом:

• при патенте сроком 1 – 6 мес. всю сумму следует внести на протяжении 25 дней от начала действия.
• при сроке от 6 мес. оплата проходит в два этапа – 1/3 стоимости в течении 25 дней, 2/3 суммы не позднее, чем за 30 дней до окончания срока действия.

Размер начисленных страховых взносов не влияет на стоимость патента. При этом существует пониженная ставка для сотрудников ИП.

Бесплатная консультация по налогам.

Вмененная система подходит исключительно для определенных предпринимателей.

ЕНВД (вменёнка) действует аналогично патенту. Однако местные власти могут уменьшить перечень видов деятельности или ограничить такой режим для ИП налогов 2016 на своей территории. Расчет по данной системе проходит по формуле: БД *ФП* К1* К2*15%. Расшифровывается следующим образом:

• Базовая Доходность (расчет по таблице в рублях за месяц)
• Физический показатель (находится в той же таблице)
• Коэффициент дефлятор (в 2016 году он равен 1,798)
• Корригирующий Коэффициент (согласно региональным законам может быть в пределах 0,005-1)

Налоговый период по «вменёнке» равен кварталу. Оплату его надо произвести до 25 числа месяца, следующего за отчетным

Этот налог также можно уменьшить на сумму страховых взносов 2016, но только, как и в предыдущем варианте, сумма уменьшения не белее 50%. Также сотрудников не может быть более 100 человек. Кроме того, существуют и другие ограничения, например, по физическому показателю (в частности, торговая площадь не более 150 м2).

Важно помнить, что если вы встали на учет по ЕНВД, то налог начисляется независимо от того, ведется деятельность или нет. Поэтому, если по какой-то причине Вы приостановили деятельность, то выгоднее будет сняться с учета по ЕНВД. При возобновлении деятельности, Вы сможете встать на учет повторно.

ЕСХН – налог для всех сельхозпроизводителей.

Единый сельхозналог предназначен для предпринимателей, которые производят сельхозпродукцию или перерабатывают ее и потом продают. Также системой могут воспользоваться рыбохозяйственные организации. Главное условия для этой системы – доля дохода от непосредственной реализации должна превышать 70% от всех общих доходов.

Рассчитывается для ИП налог 2016 по формуле УСН варианта «Доходы минус расходы». Только в данном случае процентная ставка составляет 6%. Эта система не подходит для ИП, производящих подакцизные товары.

Тонкости ОСН.

Когда ИП не выбирает ни один из вышеперечисленных режимов, то он будет работать на ОСН. Ставка НДС по данной системе может быть 0%, 10%, 18%. Кроме того, нужно платить НДФЛ. В этой системе налоговой базой служат все доходы. В данном случае разрешены профессиональные вычеты (обоснованные экономически и подтвержденные документально). Без подтверждения уменьшить сумму можно только на 20%. Страховые взносы можно учитывать в полном объеме.

Налоговую нагрузку позволят уменьшить профессиональные консультации по налогам с учетом всех изменений законодательства

Совмещение режимов позволит уменьшить налоги ИП.

Часто ИП осуществляют сразу несколько видов деятельности. Это позволяет для каждого вида выбрать подходящую систему налогообложения, причем обычно, в качестве стандартной используется система налогов УСН 2016 для ИП. Также, если бизнес ведется на разных объектах, то совмещение режимов возможно в одном виде деятельности. Совмещать можно: ПСН и УСН, ЕНВД и ПСН, ЕСХН и ЕНВД, ЕНВД и УСН. Нельзя совмещать: УСН с ОСН и УСН с ЕСХН.

Выгоды такого совмещения трудно определить, но стоит знать, что такие варианты возможны. Чтобы избежать риска, стоит получить бесплатные консультации для ИП по налогам, после которых можно подобрать наиболее подходящую под конкретный вид деятельности систему.

Получить бесплатную консультацию

Даже далекие от сферы бухгалтерского учета люди знают, как отчаянно бухгалтеры пытаются получить акты выполненных работ и другие закрывающие документы в конце отчетного периода, чтобы свести баланс. Конечно, сегодня процесс значительно упростился благодаря специальным программам и сервисам, однако перед начинающими бизнесменами остро встает вопрос — как правильно вести бухгалтерию ИП? Действительно ли нужно отражать каждую операцию?

В этом материале вы узнаете о том, что такое бухгалтерский учет, как его грамотно вести, стоит ли привлекать бухгалтера или индивидуальный предприниматель может справиться собственными силами.

Это интересно: 10 лучших программ для онлайн-записи клиентов и бронирования

Что такое бухгалтерский учет

Бухгалтерский учет представляет собой систему всестороннего сбора и обобщения информации, а также тщательной регистрации фактов о хозяйственной деятельности экономического субъекта. Проще говоря, это запись каждой совершенной операции.

Например, предприниматель сделал отгрузку товаров — оформил товарную накладную и счет-фактуру (если работает с НДС), получил за них деньги по безналу — зафиксировал поступление средств на расчетный счет.

Бухучет необходим, чтобы точно знать, как обстоят дела у бизнесмена: с помощью баланса можно увидеть наличие недвижимости и оборудования в собственности, какова сумма кредитных обязательств, есть ли дебиторская задолженность. Бухгалтерская отчетность в целом позволяет трезво оценить финансовое положение ИП на определенную дату.

Бухгалтеры учитывают каждую операцию, даже покупку ручек и ластиков

Многие думают, что бухгалтерский учет и налоговый — тождественные понятия, синонимы. Однако такая идея в корне неверна, это абсолютно разные вещи, у которых даже цели отличаются:

• у бухучета основная цель — информационная (предоставление данных о финансовом состоянии экономического субъекта);
• у налогового учета — фискальная (дать возможность государству отслеживать правильность исчисления и уплаты налогов).

Таким образом, бухгалтерский учет необходим, чтобы предприниматель мог трезво оценить финансовую ситуацию, увидеть перспективы и сформулировать стратегию для дальнейшего развития. А налоговый предназначен для систематизации сведений о субъекте и оформлении их в соответствии с первичной документацией. Зачем? Чтобы грамотно и своевременно исчислить налоги, руководствуясь правилами, прописанными в Налоговом кодексе РФ.

Важно хорошо понимать разницу между бухгалтерским учетом и налоговым, поскольку только тогда получится наладить их грамотное ведение.

Что лучше — самозанятость или ИП

Обязан ли ИП вести финансовую отчетность по закону

В соответствии со ст. 6 № 402-ФЗ, индивидуальные предприниматели не обязаны вести бухгалтерский учет, если они предоставляют в соответствующие органы налоговую отчетность. Иными словами, налоговый учет — это необходимость, если вы не хотите проблем с законом, а финансовый — выбор каждого конкретного ИП.

Многие начинающие бизнесмены думают: раз бухучет для ИП необязателен, зачем тратить на него время, силы и деньги? Например, молодой и амбициозный предприниматель ремонтирует компьютеры. Дело идет хорошо, и ему банально некогда возиться с бумажками. Надо ли все усложнять? Здесь очень интересный момент, ведь фактически ресурсы будут вкладываться в будущее развитие и масштабирование деятельности. Финансовый учет поможет увидеть возможности для роста, да и инвесторов без него никогда не привлечь — они просто не поймут выгоды вложений в компанию.

По дороге к успеху не стоит забывать про хорошую карту

Если провести аналогию, то получать образование и заниматься саморазвитием людей тоже никто не заставляет, однако без этого сложно найти хорошую работу и стать успешным человеком. Так и с бухгалтерией для ИП — отказ от ее ведения чреват отсутствием перспектив и появлением проблем, которые можно было легко предотвратить, если вовремя оценить ситуацию.

Стоит отметить, что порядок ведения бухгалтерского учета, как и налогового, отличается в зависимости от выбранного налогового режима. Обсудим подробнее, как вести финансовый учет для ИП на ОСНО и УСН, поскольку эти два налоговых режима являются наиболее распространенными.

Ведение бухгалтерии для индивидуального предпринимателя

Бухгалтерия для ИП на ОСНО

У многих предпринимателей просто нет альтернатив при выборе налогового режима, им подходит только общий режим налогообложения (ОСНО). Например, если деятельность ИП в основном связана с выполнением работ или оказанием услуг для крупных компаний, применяющих общий режим налогообложения. Его особенность — наличие налога на добавленную стоимость (НДС), стандартная ставка которого сегодня составляет 20 %.

Если организации на ОСНО будут заказывать, к примеру, запчасти у ИП на УСН, то они не смогут получить НДС к вычету, значит, их расходы возрастут. Это, разумеется, никому не выгодно — зачем платить больше налогов, если можно сотрудничать с теми, кто работает с НДС и уменьшать сумму НДС к уплате в бюджет?

В кругу бухгалтеров даже есть популярный анекдот на эту тему:

Два опытных бухгалтера пытаются свести годовой баланс. Оба сильно устали. Вдруг первый спрашивает второго:
— Слушай, я забыл, а сколько месяцев-то в году?
Другой быстро отвечает, не отрывая взгляд от расчетов:
— Десять. без НДС.

Вернемся к тому, как вести бухгалтерию ИП на ОСНО. Здесь нельзя использовать полумеры и примерные цифры, поскольку тогда не получится правильно рассчитать НДС, который отдельно определяется для начисления и вычета.

Пример: ИП Васильев Антон Иванович производит столешницы к мебели. Предположим, что Антон Иванович продает их в большом количестве фирме «Кухня мечты», которая делает кухонные гарнитуры и продает их оптом в разные магазины. Фирма работает на ОСНО и платит НДС в бюджет. Допустим, она продает гарнитуров на 600 000 ₽ в месяц с НДС.

Налог на добавленную стоимость: 600 000 / 1,2 = 100 000 ₽.

Столешниц для этих кухонь было куплено на 120 000 ₽ с НДС (сумма налога 20 000 ₽). Тогда «Кухня мечты» должна будет заплатить в бюджет: 100 000 — 20 000 = 80 000 ₽.

Если бы Антон Иванович работал на УСН без НДС, то не факт, что он нашел бы партнеров в виде крупных компаний, поскольку последним невыгодно сотрудничать с «упрощенцами».

Также бухучет понадобится ИП на ОСНО в следующих случаях:

• для всестороннего контроля и последующего анализа результатов хозяйственной деятельности — можно рассчитать коэффициенты ликвидности, оборачиваемости и другие, а потом сделать вывод о состоянии дел и выявить гипотетические точки роста;
• чтобы иметь возможность поиска работы на тендерных сервисах — часто бухгалтерская отчетность является обязательным пунктом в списке документов, которые нужно предоставить на конкурсную площадку;
• для привлечения инвесторов или получения банковского кредита — отчетность поможет доказать, что у ИП есть перспективы.

Таким образом, без прозрачного бухучета на ОСНО предпринимателям, скорее всего, не обойтись. И это не будет прихотью или излишеством — наличие финансовой отчетности поможет получить кредит при необходимости, привлечь инвесторов, выиграть в тендере.

Бухгалтерская (финансовая) отчетность для ИП на УСН

Ведение бухгалтерии для ИП на УСН, как и было сказано выше, не является обязательным — законно не вести учет вообще или организовать упрощенный. Налоговым же учетом пренебрегать нельзя, в противном случае последуют штрафные санкции. Налоговая декларация на упрощенке сдается один раз в год, однако чтобы ее сформировать, нужно знать, как обстоят дела в бизнесе. Для этого и нужен финансовый учет.

Это интересно: Как собрать деньги на проект в интернете

Для определения налоговой базы обычно ведут «Книгу учета доходов и расходов». Сдавать ее, конечно, никуда не требуется, но можно предъявить в случае налоговой проверки. ИП на УСН «Доходы минус расходы» записывают в книгу все хозяйственные операции, связанные с доходами и расходами. При налоговом режиме «Доходы» в книге указывают все доходы, а также страховые взносы (на них можно уменьшить сумму налога к уплате).

Фрагмент формы «Книги учета доходов и расходов»

Как ИП вести бухгалтерию самостоятельно: пошаговая инструкция

Сегодня существует множество программ и онлайн-сервисов для ведения бухгалтерии. Почему бы не попробовать справиться собственными силами? Это особенно актуально для начинающих предпринимателей, не имеющих возможности привлекать бухгалтера в штат или отдавать бухучет на аутсорсинг.

Что необходимо для самостоятельного ведения бухгалтерии? Безусловно, нюансы зависят от выбранного налогового режима, однако можно сформулировать общий алгоритм действий:

1. Выберите налоговый режим. Для этого нужно примерно прикинуть возможные доходы и расходы, а также подумать о гипотетических партнерах. Если это крупные компании, работающие с НДС, выбирайте ОСНО. В противном случае можно остановиться на УСН. Здесь все обычно зависит от накрутки на товары и услуги — при минимальной прибыли со сделки, как правило, выгоднее получается применять режим «Доходы минус расходы». Однако УСН «Доходы» для многих удобнее — меньше бумажной волокиты, так как расходы не требуется подтверждать.
2. Изучите законодательство. Обратите внимание на сроки и формы сдачи отчетности, порядок уплаты налогов и взносов. Ответы на вопросы можно найти в бесплатной интернет-версии КонсультантПлюс.
3. Напишите учетную политику. Обычно там указывается следующее: какой бухучет будет использоваться (традиционный или упрощенный), методы налогового учета, порядок составления и оформления документов и подобные вещи. Лучше всего дополнить учетную политику приложениями — например, рабочим план счетов (при необходимости), типовыми формами первичных документов и т. д. Логично, что при осуществлении деятельности будет необходимо руководствоваться выбранной политикой.
4. Решите вопрос с работниками. Определитесь, есть ли в планах кого-либо нанимать. Стоит понимать, что финансовый и налоговый учет гораздо проще при отсутствии сотрудников. С появлением статуса работодателя возникнет и необходимость кадрового учета.
5. Следите за документооборотом. Не откладывайте на завтра оформление бумаг — отражайте хозяйственные операции по факту их совершения. Каким образом? Используйте специальные программы и сервисы. И помните, что нет документов — нет сделки. При проверке налоговая не поверит на слово, какими бы честными глазами вы ни смотрели. Любая операция в классическом бухучете отражается по принципу двойной записи — по дебету одного счета и кредиту другого.
6. Заключите договоры с партнерами. Удобно, когда есть договорные обязательства — зачастую тогда оформление документов существенно упрощается. Подпишите договоры с оператором связи, транспортными компаниями, почтой… Сделайте цифровую подпись, и сдавайте отчетность в электронном виде.
7. Анализируйте финансовую отчетность. Результат бухучета можно увидеть в балансе и отчете о прибылях и убытках. Для начинающих ИП особенно важно обращать внимание на кредиторскую и дебиторскую задолженности. Если первая существенно превышает вторую, суммированную с денежными средствами, есть повод начать беспокоиться. Но и полное отсутствие кредиторки не гарантирует, что дела идут прекрасно. Возможно, не используются шансы масштабировать бизнес за счет привлечения кредитных средств.

Статья в тему: Что такое краудфандинг + 10 площадок для привлечения средств на развитие бизнеса

Важно! Если вы планируете вести бухгалтерию сами, но не уверены в своих силах, пройдите небольшое обучение. Необязательно лезть в дебри и осваивать институтскую программу, достаточно понять принципы бухучета: что такое активные и пассивные счета, двойная запись, как отражать операции и составлять баланс. Современные программы, конечно, сделают многое за вас, однако во избежание ошибок нужно быть в теме и держать руку на пульсе.

Сегодня есть все возможности для обучения бухгалтерии — книги, онлайн-сервисы, курсы

Что лучше — самостоятельно вести бухгалтерию или передать ее на аутсорсинг

Часто говорят: «Хочешь сделать что-то хорошо, сделай это сам». Актуальны ли данные слова по отношению к ведению бухгалтерии? Конечно. Однако не все знают, что у цитаты есть и продолжение: «Хочешь сделать отлично — найми профессионала».

Начинающий предприниматель для организации финансового учета может пойти несколькими путями:

• вести бухгалтерию самостоятельно;
• нанять штатного бухгалтера;
• заключить договор ГПХ на бухгалтерские услуги или передать задачу на аутсорсинг.

Выбор зависит от многих вещей — например, масштабов и характера деятельности, имеющихся знаний и навыков бизнесмена, наличия или отсутствия у него свободного времени и желания. Чтобы проиллюстрировать возможные подводные камни и риски у разных вариантов, сгруппируем информацию в таблицу:

Конечно, самостоятельное ведение бухгалтерии займет довольно много времени, особенно если предприниматель ранее не занимался подобным. Однако так получится существенно сэкономить. Хорошие аутсорсинговые фирмы ценят себя высоко, но и работают качественно — большинство из них даже гарантирует возмещение штрафа, если он вдруг по какой-либо причине появится.

Не факт, что своими силами получится обойтись без штрафных санкций. Но у самостоятельного ведения бухгалтерии есть отличное преимущество, которое перекрывает маленькие недостатки, — бизнесмен будет знать все в деталях о своем финансовом положении. Согласитесь, это хорошая мотивация.

Сервисы в помощь

Тем, кто планирует вести бухгалтерию самостоятельно, стоит обратить внимание на следующие сервисы:

• Мое дело. Отличная возможность ведения онлайн бухгалтерии для ИП. Интуитивно понятный интерфейс, есть функционал для расчета зарплаты, кадрового учета. Минимальная стоимость — от 417 ₽ в месяц. Есть трехдневный тестовый период, в который можно оценить интерфейс и инструментарий.
• Контур.Бухгалтерия. Оптимальный и проверенный вариант для ИП, у которых менее ста сотрудников. Сервис отличается большим количеством подсказок — справится с бухгалтерией сможет даже новичок. Цена — от 1 000 ₽ в месяц.
• Мои Финансы. Облачная бухгалтерия, которая позволяет не только вести учет, но и сдавать налоговую отчетность через интернет. Предприниматель за пару минут сможет выписать контрагенту счет и составить проект договора. Минимальный тариф — от 167 ₽ в месяц.

Важно! Необязательно ориентироваться на онлайн учет, никто не запрещает действовать по старинке — приобретите лицензионный софт и поставьте на свой ПК. Самыми распространенными и востребованными считаются продукты от 1С: Бухгалтерии и СБИС.