Лизинг и аренда

Отличие лизинга от аренды есть, и не одно. На отличии лизинга от аренды сосредоточимся в этой статье. Но прежде расскажем, что такое аренда и что такое лизинг.

Что такое аренда

Аренда — передача собственного имущества во временное владение и/или пользование за плату. Стороны заключают между собой договор аренды, положения которого регулируются нормами гл. 34 НК РФ. Участники договора аренды именуются:

• Арендодатель. Тот, кто предоставляет находящиеся в его владении (распоряжении) активы для использования.
• Арендатор. Тот, кто использует такие активы.

В аренду можно взять непотребляемое имущество, то есть объекты, не теряющие своих свойств в процессе эксплуатации. Например, участок земли можно арендовать, а вот тонну зерна нельзя. Арендодатель отвечает за недостатки сдаваемого в аренду имущества, за исключением случаев, когда эти недостатки заранее зафиксированы в договоре аренды.

Арендная плата в соответствии со ст. 614 ГК РФ может быть не только в виде фиксированных сумм, но и в виде:

• процента от дохода или прибыли арендатора;
• услуг арендатора арендодателю;
• передачи арендодателю арендатором какого-то актива в собственность или аренду;
• улучшений состояния арендованного имущества.

Можно комбинировать несколько форм арендной платы. При этом чаще 1 раза в год менять ее размер и условия нельзя.

Арендатор может передавать имущество в субаренду, но только с согласия арендодателя. Содержать сданный в аренду актив должен арендодатель, но он может переложить эту ответственность на арендатора, добавив соответствующие условие в договор аренды. Если арендатор усовершенствовал полученное в аренду имущество, то такие улучшения — собственность арендатора. Если усовершенствования неотделимы и арендодатель на них согласен, он может получить от собственника имущества возмещение стоимости улучшений.

О бухучете арендных операций читайте здесь: «Бухгалтерский учет при аренде основных средств (нюансы)».

Что такое лизинг

Лизинг — разновидность договора аренды. Лизингу посвящены ст. 665–670 ГК РФ, закон «О лизинге» от 29.10.1998 № 164-ФЗ и указания, утвержденные приказом Минфина России от 17.02.1997 № 15, — в части, не противоречащей текущему законодательству.

По договору лизинга один участник сделки должен купить определенное имущество у продавца и передать его второму участнику сделки за плату во временное пользование. Стороны договора именуются:

• Лизингодатель. Тот, кто покупает имущество и передает его в аренду за плату.
• Лизингополучатель. Тот, кто принимает в пользование имущество и платит за это деньги. Как правило, лизингополучатель выбирает имущество, которое он хочет временно эксплуатировать. По окончании договора лизинга лизингополучатель либо возвращает актив лизингодателю, либо выкупает его. Все это оговаривается в договоре.
• Продавец. Продает имущество, признаваемое предметом лизинга.

Еще об этом см. здесь: «Лизинг как форма финансирования капитальных вложений».

Чем лизинг отличается от аренды

Лизинг — это особый частный случай аренды. Для удобства мы составили таблицу с ключевыми особенностями арендных и лизинговых сделок.

Из таблицы отличий лизинга и аренды видно, что мы часто используем формулировку «как правило». Многие аспекты лизинговых и арендных сделок оговариваются в конкретном договоре и законодательно не регламентируются. Мы формулировали отличия лизинга от аренды с учетом распространенной договорной практики в данной области права.

Анализ отличий лизинга от аренды показывает, что договор лизинга заключить сложнее. Для этого требуется участие 3 сторон, причем чаще всего лизинговая компания тщательно проверяет предполагаемого лизингополучателя перед заключением сделки.

С точки зрения налогового учета главное отличие аренды от лизинга — возможность применить повышающий коэффициент амортизации.

Подробнее читайте здесь: «Суть и особенности применения ускоренного метода начисления амортизации».

Чем отличается аренда от лизинга в практическом применении:

• договор аренды проще заключать;
• имущество при аренде не выкупается арендатором;
• договор заключается на имущество, которое уже принадлежит арендодателю, а не приобретается по указанию будущего арендатора.

Итоги

У аренды и лизинга есть ряд отличий. Операции по договору аренды проще оформлять в учете, в аренду можно взять непотребляемое имущество.

А вот лизинговый договор более обусловленный. Законодательство РФ предоставляет участнику — держателю на балансе объекта лизинга возможность ускоренной амортизации. Важное преимущество лизинга: лизингополучатель может выкупить лизинговый актив.

О нюансах бухучета лизинга см. здесь: «Операции по договору лизинга в бухгалтерском учете».

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Илья Антоненко, финансовый директор группы лизинговых компаний «Северная Венеция»,
ведущий эксперт «Национальной консалтинговой компании»

Журнал «Актуальная бухгалтерия»

Лизинг и аренда… на первый взгляд у них много общего. Однако если детально изучить условия договоров, сравнить условия, на которых компания получает имущество в аренду, то зачастую лизинг выгоднее с экономической точки зрения.

В современной российской экономике широкое распространение получило приобретение компаниями основных средств не только в собственность (по договору поставки), но и во временное владение и пользование с последующим возвратом имущества или его выкупом (аренда и лизинг). В данной статье мы рассмотрим правовые и экономические основы лизинга и аренды, преимущества и недостатки данных видов правоотношений.

Экономические основы лизинга и аренды

С экономической точки зрения арендные (лизинговые) отношения дают возможность предприятию, не отвлекая единовременно из хозяйственного оборота существенные суммы, получить для своих производственных нужд необходимые основные средства.

Так, при стоимости станка в 1 000 000 руб. его приобретение в собственность потребует единовременного отвлечения ровно такой суммы из оборота предприятия, что не только не всегда возможно, но зачастую просто невыгодно при высокой рентабельности деятельности. Поэтому предприятию выгоднее заплатить за аренду или лизинг такого станка пусть и чуть большую сумму, зато по удобному графику оплаты за срок аренды или лизинга.

К тому же использование механизма лизинга позволяет ускорить списание стоимости основного средства в состав налоговых расходов. К сожалению, эта налоговая преференция на сегодняшний день осталась единственной из всего арсенала налоговых преимуществ лизинга, который был предоставлен законодателем в начале развития данного вида бизнеса в России.

Лизинговый договор в подавляющем большинстве случаев предусматривает переход имущества в собственность арендатора (лизингополучателя) в конце договора, а договор аренды — возврат имущества арендодателю, поэтому платежи по договору лизинга априори будут больше платежей по договору аренды аналогичного имущества на величину его выкупной стоимости.

Обращаю внимание читателей на то обстоятельство, что арбитражной практикой признается правомерность истребования лизингополучателем с лизингодателя выплаченной в течение срока действия договора лизинга выкупной стоимости предмета лизинга при расторжении договора лизинга и возврате имущества лизингодателю по не выделенной в договоре лизинга выкупной стоимости (пост. Президиума ВАС РФ от 18.05.2010 № 1729/10) и по выделенной в договоре лизинга «символической» выкупной стоимости (пост. Президиума ВАС РФ от 12.07.2011 № 17389/10).

Срок действия договора аренды (если речь идет не об аренде недвижимости), как правило, краткий (до 12 месяцев), тогда как при необходимости в долгосрочном использовании имущества аренда чаще всего трансформируется в лизинг просто потому, что арендодателю не выгоден возврат от арендатора переданного в долгосрочную аренду имущества с существенным износом.

Таким образом, при прочих равных условиях рентабельной компании выгоднее:

— при краткосрочной (до 12 месяцев) потребности в основном средстве взять его в аренду;

— при средне- и долгосрочной (от 12 месяцев и дольше) потребности в использовании имущества приобрести его по лизинговой схеме.

Также лизинг предпочтительнее, если предприятие хочет по завершении договора получить арендованное имущество в собственность (для дальнейшего использования либо продажи).

Правовые основы лизинга и аренды

Общим положениям об аренде посвящен параграф 1 главы 34 Гражданского кодекса, а правовой режим договора лизинга установлен параграфом 6 той же главы и специальным законом — Федеральным законом «О финансовой аренде (лизинге)» (Федеральный закон от 29.10.1998 № 164-ФЗ (далее — Закон № 164-ФЗ)).

По договору аренды (имущественного найма) арендодатель (наймодатель) обязуется предоставить арендатору (нанимателю) имущество за плату во временное владение и пользование или во временное пользование (ст. 606 ГК РФ).

По договору финансовой аренды (лизинга) арендодатель (далее — лизингодатель) обязуется приобрести в собственность указанное арендатором (далее — лизингополучатель) имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование. Договором лизинга может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется лизингодателем (ст. 2 Закона № 164-ФЗ). И договор аренды, и договор лизинга должен быть заключен в письменной форме (п. 1 ст. 609 ГК РФ; п. 1 ст. 15 Закона № 164-ФЗ).

Отличия лизингового договора от договора аренды

Для разграничения столь схожих правоотношений, как аренда и лизинг, необходимо четко понимать их существенные отличия. В таблице 1 приведены главные отличия договора лизинга от договора аренды с правовой точки зрения.

Таблица 1. Отличия договора лизинга от договора аренды

Лизинг	Аренда
По договору лизинга лизингодатель обязуется приобрести в собственность выбранное стороной договора имущество у определенного продавца специально для передачи этого имущества в лизинг конкретному лизингополучателю (ст. 2 Закона № 164-ФЗ). Это означает, что в лизинг нельзя передать имущество, находящееся в собственности лизингодателя на дату заключения договора лизинга	В аренду в общем случае передается имущество, находящееся в собственности арендодателя на дату заключения договора аренды (ст. 608 ГК РФ)
Имущество для передачи в лизинг может быть приобретено лизингодателем только по договору купли-продажи и/или поставки (п. 2 ст. 15 Закона № 164-ФЗ)	Имущество, передаваемое в аренду, может поступить в собственность арендодателя каким угодно путем: по договору дарения, мены, по отступному, по договору подряда и пр. (ст. 608 ГК РФ)
Предметом лизинга не могут быть земельные участки и другие природные объекты (п. 2 ст. 3 Закона № 164-ФЗ)	Предметом аренды могут быть земельные участки и другие природные объекты (п. 1 ст. 607 ГК РФ)
Договор лизинга может быть заключен только на определенный срок (п. 4 ст. 15 Закона № 164-ФЗ)	Договор аренды может быть заключен на неопределенный срок (п. 2 ст. 610 ГК РФ)

Любой договор считается заключенным, если между сторонами, в требуемой в подлежащих случаях форме, достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора (п. 1 ст. 432 ГК РФ). Существенными являются условия о предмете договора, которые названы в законе или иных правовых актах как существенные или необходимые для договоров данного вида, а также все те условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение. Таким образом, если договор лизинга не будет содержать существенных условий, необходимых для данного вида договора, то такой договор является ничтожным в связи с его несоответствием законодательству (ст. 168 ГК РФ). В такой ситуации по иску заинтересованного лица, например налоговой инспекции, могут быть применены последствия недействительности сделки, в результате чего лизингодатель получит переданное им в лизинг имущество, а лизингополучатель получит от лизингодателя выплаченную сумму лизинговых платежей за вычетом компенсации за фактическое пользование имуществом (п. 2 ст. 167 ГК РФ; пост. ФАС ДО от 19.02.2001 № Ф03-А59/01-1/91). В ряде случаев судьи квалифицируют договоры лизинга, не соответствующие законодательству, в качестве обычной аренды (пост. ФАС ЦО от 30.03.2006 № А54-3841/2005) либо аренды с правом выкупа (пост. ФАС ДО от 03.04.2001 № Ф03-А37/01-1/442).

В любом случае несоответствие договора лизинга требованиям, предъявляемым законодательством, даст налоговикам возможность требовать от сторон такого договора, чтобы они отказались от использования ускоренной амортизации предмета лизинга в налоговом учете. Так, Минфин России в письме (письмо Минфина России от 31.08.2007 № 03-03-06/1/628) указал, что для признания гражданско-правового договора договором финансовой аренды (лизинга) для целей налогообложения прибыли указанный договор должен соответствовать всем требованиям, установленным гражданским законодательством.

В таблице 2 приведены условия договора лизинга, являющиеся существенными для подобного вида договоров в соответствии с законодательством и арбитражной практикой.

Таблица 2. Существенные условия договора лизинга

Существенное условие договора лизинга	Положение закона / Арбитражная практика
В договоре лизинга должны быть указаны данные, позволяющие определенно установить имущество, подлежащее передаче лизингополучателю в качестве предмета лизинга. Аналогичное требование выдвигается и в отношении договора аренды	п. 3 ст. 15 Закона № 164-ФЗ п. 3 ст. 607 ГК РФ
Лизингодатель обязан уведомить продавца о том, что имущество приобретается для передачи в лизинг определенному лизингополучателю	пост. ФАС ДО от 03.04.2001 № Ф03-А37/01-1/442
В договоре лизинга должен быть указан поставщик лизингового имущества	пост. ФАС ВСО от 01.12.1999 № А58-18/99-Ф02-2082/99-С2
Лизингодатель обязан приобрести имущество для передачи в лизинг только у определенного договором лизинга продавца	пост. ФАС ДО от 19.02.2001 № Ф03-А59/01-1/91
В договоре лизинга должно быть указано лицо, осуществившее выбор поставщика лизингового имущества	пост. ФАС ДО от 03.04.2001 № Ф03-А37/01-1/442
Стороны лизинговой сделки должны соблюдать последовательность заключения договоров: вначале должен быть заключен договор лизинга, и лишь затем — договор купли-продажи имущества для передачи в лизинг	пост. ФАС ВВО от 10.09.2003 № А28-2934/2003-59/13
Указание в договоре лизинга общей суммы лизинговых платежей (цены договора лизинга), а также периодичности и способа осуществления лизинговых платежей является существенным условием договора лизинга	пост. ФАС УО от 06.02.2012 № Ф09-9318/11
Существенным условием договора лизинга является условие о выплате платежей и возврате имущества по окончании срока лизинга (п. 5 ст. 15 Закона № 164-ФЗ) либо приобретении его в собственность (п. 5 ст. 15, п. 1 ст. 19 Закона № 164-ФЗ)	пост. ФАС ВВО от 03.06.2004 № А17-254/15/3

Сближает аренду и лизинг то, что предметом таких сделок могут быть только непотребляемые вещи (п. 1 ст. 607 ГК РФ; п. 1 ст. 3 Закона № 164-ФЗ), поэтому по указанным договорам не могут быть переданы потребляемые вещи, например расходные материалы, а также объекты гражданских прав, не являющиеся вещами (ст. 128 ГК РФ), например нематериальные активы, в том числе программное обеспечение.

Многие компании на этапе организации своей деятельности сталкиваются с вопросом – чем отличается лизинг от аренды. Сходство между понятиями лизинг и аренда – необходимость вносить установленные суммы за пользование оборудованием. Однако гораздо важнее разобраться в различиях, на которые грамотному руководителю придется обратить внимание.

Определение договора аренды и лизинга

1. Договор аренды.

Документ подписывается арендодателем и руководителем предприятия при передаче имущества во временное пользование. По условиям соглашения принимающая сторона обязуется регулярно выплачивать установленную сумму. Срок действия сделки устанавливается в индивидуальном порядке, по истечении которого принимается решение о его продлении. Если необходимости в дальнейшем использовании оборудования нет, оно может быть возвращено фирме-арендодателю.

К объектам сделок относится земля, движимое и недвижимое имущество.

1. Лизинг.

Является особой формой финансовых отношений в результате которых между двумя сторонами сделки подписывается документ о пользовании в течение некоторого временного промежутка оборудованием или техникой с последующим правом его выкупа.

После оформления документа объект переходит на установленный период в пользование компании, которая обязана регулярно оплачивать пользование. Когда оговоренный документом временной отрезок завершается, компания получает возможность не продлевать период лизинга, а выкупить предмет соглашения по остаточной стоимости.

Эта форма отношений финансового характера не имеет отношения к земельным участкам и природным объектам.

Еще одно отличие лизинга от аренды – продолжительность соглашения. Договор на лизинговые отношения оформляется на более долгий срок. Но он не должен быть выше срока полезного использования объекта сделки.

Подробное объяснение термина (видео)

Получить исчерпывающую информацию о важных тонкостях и нюансах инвестиционной деятельности можно, прослушав комментарий юриста в видео-ролике.

Две формы сделки – сравнительная характеристика

Обе формы финансовых отношений имеют общие принципы, с юридической точки зрения, лизинг является частным случаем аренды и называется финансовой арендой. Правовая база, регулирующая две формы отношений – глава 34 гражданского Кодекса Российской Федерации.

Несмотря на определенное сходство, каждой форме финансовых отношений присущи индивидуальные особенности и критерии. Именно отличия лизинга от аренды становятся главным критерием выбора делового партнера.

К основным объектам операций лизинга относятся:

• недвижимое имущество;
• производственное оборудование;
• строительная спецтехника.

Арендовать можно любое имущество, земельные участки и объекты природы.

Сходства и отличия двух форм финансовых отношений:

• оба договора являются фин.отношениями, в результате чего одна из сторон (компания, занимающаяся лизингом) передает другой стороне (компании получателю) оборудование в пользование на некоторый промежуток времени;
• главное отличие договора аренды – судьба объекта сделки по окончании действия соглашения: если оформляется лизинг, то предмет сделки по его окончании выкупается, а при аренде – возвращается арендодателю;
• лизинговый договор оформляется на более длительный срок, чем соглашение аренды;
• один объект финансовых отношений может иметь одного лизингополучателя, в то время, как арендовать оборудование или спецтехнику могут все желающие;
• отношения между сторонами соглашения носят платный характер – компания вносит ежемесячные платежи, несет затраты по содержанию объекта сделки и проведению необходимых ремонтных работ;
• обе формы финансовых отношений приносят прибыль.

Чем отличается лизинг от аренды – разбираемся в деталях

1. Обязанности арендодателя.

Возможные риски:

• при выборе продавца и предмета сделки на лизингополучателя ложится ответственность за качество продукции и добросовестность продающей стороны;
• если продукция поставляется с нарушениями сроков, лизингодатель имеет юридическое право предъявить иск получающей стороне;
• если выбранное оборудование по каким-либо критериям не подойдет арендатору, это не освободит его от дальнейшего выкупа имущества.

2. Объект сделки.

Ограничения по объекту договора лизинга:

• финансовые ограничения – объект финансового соглашения не может быть меньше определенной суммы;
• тип имущества, как правило, компания-лизингодатель специализируется на конкретном виде оборудования или спецтехники;
• ограничения для имущества, которые было в употреблении – преимущественное большинство компаний предпочитают финансировать новое оборудование, транспортные средства или спецтехнику;
• ограничения по стране-производителю – некоторые компании не финансируют продукцию, произведенную в Китае.

3. Срок сделки.

На практике соглашение лизинга действует на протяжении периода от трех до пяти лет. Если предметом сделки является недвижимое имущество или крупногабаритное, сложное оборудование, срок договора увеличивается до десяти лет.

4. Арендодатель.

5. Возврат предмета договора.

На практике исход сотрудничества двух сторон может быть другим, но обязательно указан и детально прописан в соглашении.

Какие сходства и отличия финансовых отношений имеют решающее значение

1. Аренда не дает право арендатору самостоятельно выбрать имущество и продавца.
2. Лизинг предполагает определенные ограничения.
3. Сроки аренды оборудования и другого имущества менее жесткие.
4. Взять имущество в лизинг можно исключительно в лизинговой компании.
5. Договор лизинга предполагает последующий выкуп предмета соглашения, при аренде имущество возвращается арендодателю.

Преимущества и недостатки двух форм финансовых отношений

Отличия договора аренды от лизинга мы выяснили, теперь необходимо разобраться, какому договору отдать предпочтение.

Насколько стало понятно, понятия аренды и лизинга очень похожи, но отличия есть. Все зависит от целей конкретной компании, что именно она хочет взять в лизинг или аренду и на какой срок.

21 мая 2014

Выбирая между арендой и лизингом, стоит помнить, что с юридической точки зрения право собственности на предмет договора аренды (лизинга) на протяжении всего срока его действия остаётся за арендодателем (лизингодателем).

С другой стороны, говоря о лизинге как о виде инвестиционной деятельности, стоит заметить, что сохраняющееся право собственности за лизингодателем становится весьма условным с той точки зрения, что предмет лизинга на протяжении всего срока своего полезного использования фактически находится во владении и пользовании лизингополучателя. В связи с этим стоит упомянуть категорию «экономического собственника», которая как нельзя лучше характеризует роль лизингополучателя. Именно лизингополучателю принадлежит право собственности на выгоды, получаемые при использовании предмета лизинга.

Несмотря на определённую схожесть лизинга и аренды, существует ряд признаков, присущих тому или другому инструменту. Именно учёт этих немаловажных факторов может стать решающим при выборе между лизингом и арендой. Во-первых, при лизинговой схеме, в отличие от аренды, предмет лизинга выбирается лизингополучателем. Более того, приобретается новое, ранее не находившееся в эксплуатации имущество. Этот фактор позволяет минимизировать риски лизингополучателя с точки зрения качества и технической исправности предмета лизинга. В чём не всегда можно быть уверенным, арендуя, к примеру, бывшее в употреблении оборудование или автомобиль. Во-вторых, представляет интерес дальнейшая судьба предмета лизинга по окончании срока, установленного договором.

Возможно несколько вариантов развития событий. Самый распространённый – это выкуп лизингополучателем предмета лизинга. Этот сценарий вносит определённую предсказуемость в отношения между лизингодателем и лизингополучателем, чего не скажешь про аренду. Ведь нередки случаи, когда собственник предмета аренды по определённым причинам не желает продлевать действие договора аренды и имеет на это вполне законное право. Для лизингодателя же сдача имущества в аренду является основным видом деятельности. Лизингодатель заинтересован в максимальной «загрузке» сданной в лизинг техники. Ведь именно доход, получаемый лизингополучателем от её эксплуатации, является источником погашения лизинговых платежей, предусмотренных договором лизинга.

Теперь стоит тщательно проанализировать, что нужно учитывать современным предприятиям, прибегая к тому или иному виду сотрудничества. По мнению экспертов, существует несколько аспектов, которые надо иметь в виду при выборе между лизингом и арендой:

1. Технология получения: по данному критерию аренда серьёзно опережает лизинг в плане преимуществ. Собственно, при аренде, как правило, никаких финансовых документов предоставлять не требуется. Максимум, что нужно, это показать место предполагаемой работы. При получении лизинга производится комплексная оценка бизнеса лизингополучателя, что занимает время и требует предоставления полного комплекта документов по компании. Вся процедура может занимать от недели до полугода, но, как правило, вся сделка укладывается в срок от 2 недель до месяца, при условии наличия техники.

2. Предмет лизинга или аренды: предметами лизинга, в соответствии с действующим законодательством, могут выступать все основные средства, приобретаемые для предпринимательских целей. В аренду, как правило, взять можно лишь ограниченный перечень имеющихся в наличии позиций техники. Предметы аренды практически всегда характеризуются максимальной ликвидностью на вторичном рынке и собственно постоянным спросом на операции, для которых они предназначены (например, перевозка груза, погрузка-разгрузка и т.д.). Представить, что компания сможет взять в аренду какой-нибудь уникальный станок, крайне сложно. И, как уже отмечалось, приобретаемое по лизингу имущество, как правило, является новым, в отличие от предметов, сдаваемых в аренду.

3. Стоимость: касаясь финансового аспекта, можно констатировать, что арендные платежи в общем случае выше лизинговых. Арендная компания учитывает в цене возможные простои техники, более жёсткую эксплуатацию, а соответственно и более частые ремонты и прочее. С другой стороны, лизинг как инструмент предусматривает законодательно закреплённые налоговые льготы на прибыль и на имущество. «Аренду от лизинга отличает прежде всего инвестиционный характер последнего. Поэтому законодательством предусмотрены определённые налоговые преференции, присущие исключительно при приобретении основных средств в лизинг, в том числе возможность применения ускоренного коэффициента при амортизации лизингового имущества, а также возможность отнесения лизинговых платежей на расходы, уменьшающие налогооблагаемую прибыль. Всё это предоставляет потенциальным лизингополучателям законные основания для оптимизации налогообложения, что немаловажно для компаний в условиях экономической нестабильности.

График лизинговых платежей более гибкий, чем график арендных. Например, в нём может учитываться фактор сезонности. При его построении обычно происходит диалог между лизинговой компанией и лизингополучателем. При аренде арендодатель диктует свои условия арендатору.

4. Срок: как правило, сроки аренды не превышают полугода-года, тогда как лизинг важно использовать на сроках от 1 года до 5 и более лет. Вот лишь несколько основных ситуаций, в которых аренда предпочтительнее лизинга:

а) Компания не видит своих горизонтов развития и живёт сегодняшним днем, не имеет постоянного гарантированного источника выручки. Например, подрядчики у строителей. В таких случаях аренда безопаснее с точки зрения стабильности бизнеса: есть подряд – есть аренда, нет подряда – вернул технику;

б) Компания находится в цейтноте по какому-либо проекту, и техника необходима «вчера». Тут, естественно, аренда также будет очень кстати из-за упрощённой процедуры оформления;

в) Начинающим молодым бизнесам также будет очень сложно получить лизинг в силу слабости своих финансовых показателей, и аренда может их выручить;

г) Компании «одноразово» необходимо выполнить какие-то нетипичные для неё работы – тут аренда также незаменима. Стоит также упомянуть, что можно получать в аренду технику с водителями, что ещё более упрощает задачу для арендатора.

Однако, как видно из перечисленных вариантов, все описанные ситуации не являются примерами стабильных развивающихся компаний. Организации, которые видят собственное будущее, умеют нормально планировать и крепко стоят на ногах, скорее всего, предпочтут лизинг – в силу его инвестиционной составляющей.

бизнес, деньги, инвестиции, россия

0

Оставить комментарий

Виды лизинговых операций

В настоящее время в экономической и финансовой литературе разделяют несколько видов лизинговых операций, которые активно используются в бизнесе как в России, так и за рубежом. Очень важно понимать все виды лизинга для ведения бизнеса…

Ценовая политика или как устранить конкурентов?

Цена – это один из важных факторов, с помощью которых определяется характеристика фирмы. Важно то, что с помощью цены можно удачно конкурировать на рынке, ведь для покупателей во многом именно от этого зависит их выбор покупки…

Рынок Форекс не прощает ошибки трейдера

Судя по рекламным баннерам, деятельность на рынке Forex занятие довольно прибыльное, тогда почему большинство трейдеров терпит неудачу за неудачей и, в конце концов, с позором покидает это поле деятельности?…

Топ-10 жизненных принципов от богачей

Многие люди часто задумываются над тем, что отличает их образ мышления от того, как мыслят и рассуждают миллионеры, ведь не одна же только удача и усердие привели их к имеющемуся состоянию. Богатые мыслят иначе, чем большинство…

Можно ли при помощи ипотеки получать доход?

Недвижимость всегда является одним из наиболее популярных и надёжных способов вложения денежных средств. Многие люди предпочитают инвестировать в жильё, рассматривая его в качестве ликвидного актива…

Мошенники и банковские карты клиентов

С развитием интернет-технологий растёт количество мошенников, которые воруют деньги у владельцев банковских карт. При оплате через Интернет очень важно соблюдать элементарные правила безопасности, чтобы не потерять деньги…

Вложение денежных средств в ПИФ

Во все времена существует множество способов для вложения своих денежных средств с целью их увеличения. Одним из таких инструментов для построения личного благосостояния являются инвестиции в паевые инвестиционные фонды (ПИФ)…

Покупки в Интернете: как не потерять свои деньги

Предупреждения о мошенниках в Интернете отпугнули от покупок онлайн многих людей, так как всего один неверный клик может привести к потере денег на счёте. Есть простые правила, которые позволят безопасно делать покупки…

10 советов от Гранта Кардона, как разбогатеть

Стать миллионером сложно, но можно, если знать как. Шанс разбогатеть есть всегда и практически у каждого. Каким правилам стоит следовать, чтобы достичь заветной цели? Об этом рассказал американский бизнесмен Грант Кардон…

Швейцарский франк как способ сохранить капитал

Швейцария — это не только страна шоколада и гор, сыра и часов. Она может похвастаться несокрушимой стабильностью и невиданным экономическим процветанием. Именно поэтому швейцарский франк является стабильной валютой…

Скромный миллионер раскрывает свои 19 секретов

Хотя миллион долларов на сегодняшний день — это уже не то, что в прошлом, но тем не менее, это всё равно завидная сумма денег, к которой стремятся многие люди в разных странах мира. Число миллионеров в мире постоянно растёт…

Как медленно стать миллионером к пенсии?

С учётом текущей ситуации с пенсиями в стране молодые люди должны уже сейчас начать задумываться о своей будущей пенсии. Каждый должен надеяться только на себя. Для этого надо уже сейчас начинать инвестировать в будущую пенсию…

Банк Barclays может покинуть сырьевой рынок

Банк Barclays планирует продать большую часть своих сырьевых активов, связанных с торговлей металлами, сельским хозяйством и энергетикой. Это связано с резким падением мировых цен на многие сырьевые товары…

Частые ошибки клиентов банков

Низкий уровень финансовой грамотности населения приводит к частым проблемам с банковскими услугами. Многих ошибок можно было бы избежать, если бы люди могли тщательно анализировать информацию о банковской деятельности…

Что происходит с золотом Италии в 2014 году?

Италия занимает 3 место в мире по официальным запасам национальных золотых резервов после США и Германии и располагает 2451,8 тоннами золота. По крайней мере на бумаге. Так ли это на самом деле, каждый может судить сам…

Что делать, если невозможно платить за ипотеку?

Покупка собственного жилья — это насущный вопрос для многих людей. Однако с учётом стоимости недвижимости, особенно в городах, для большинства накопить на дом или квартиру не представляется возможным случаем…

Что делать с «кредиткой», полученной по почте?

Очень часто многие люди обнаруживают у себя в почтовых ящиках кредитные карты от банка, с которым они когда-то имели дело. Чтобы не попасть в кредитную ловушку банка, нужно хорошо понимать, что делать с такой кредитной картой…

Кому легче получить одобрение на кредит в банке?

Чтобы заявка на кредит в банке была одобрена, нужно иметь стабильный и подтверждённый доход, а также безукоризненную кредитную историю. Но даже в этом случае вам могут отказать. Почему одним одобряют, а другим отказывают…

5 самых частых финансовых ошибок

Многие люди рано или поздно совершают глупые ошибки. Особенно часто обидные промахи происходят в делах, связанных с деньгами. Иногда необдуманные решения принимаются под влиянием внешних факторов, о которых нужно всегда помнить…

Как получить ипотеку в банке на покупку квартиры?

Перед тем, как решиться взять ипотеку в банке для покупки квартиры, нужно реально оценить свои собственные силы. Это будет лучшей гарантией того, что вы сможете с ней расплатиться, она не станет для вас обузой на всю жизнь…

Polymetal купил Altynalmas Gold за 618,5$ млн.

Золотодобывающая компания Polymetal покупает Altynalmas Gold Ltd (AAG) — холдинговую компанию золоторудного проекта «Кызыл» (Казахстан). Продавцом выступает компания Sumeru. Polymetal имеет листинг на LSE и Московской бирже…

Центробанки ЕС и 4-е соглашение по золоту

ЕЦБ и 20 других Центробанков Европы подписали соглашение по золоту, согласно которому они обязуются не продавать крупные объёмы золота. Соглашение обеспечивает стабильность и прозрачность на мировом рынке золота…

Австрия проведёт аудит своего золотого запаса

Под давлением общественности Австрия отправила в Лондон группу аудиторов, чтобы они проверили состояние золотого запаса страны, который хранится в Банке Англии. Так должны быть устранены все сомнения…

Многие люди путают термины лизинг и аренда, считая их родственными понятиями или, по крайней мере, очень схожими. Но на самом деле они в корне отличаются между собой рядом характерных особенностей. Если вы планируете приобретать автомобиль, и стоит выбор, какую финансовую процедуру предпочесть, то с ними следует детально ознакомиться, чтобы не ошибиться.

Специфика договора лизинга

Чем лизинг отличается от аренды – этот вопрос финансовым консультантам задают чаще всего. По сути, лизинг, это форма отношений, которая предполагает подписание договора, на основании которого во временное пользование предоставляется оборудование или транспорт с возможностью выкупа. Именно в этом и заключается кардинальная разница. Ведь аренда не предполагает перехода права собственности, даже при желании арендатора внести остаточную стоимость. Основные условия предоставления лизинга:

• Договор подписывается с обычным гражданином, ИП или юридическим лицом.
• Клиент должен быть платежеспособным или вести безубыточную деятельность на рынке в течение нескольких лет.
• Отсутствие задолженностей по кредитам и налоговым платежам.
• Возможность выплаты обязательных платежей без ущерба для деятельности.
• Автомобиль или оборудование должны быть в рабочем, исправном состоянии.

Чаще всего компании приобретают в лизинг автомобили для организации грузоперевозок и служб такси. В этом случае последующий выкуп является преимуществом, которого не дает обычная аренда. То есть со временем транспортное средство будет в собственности, но при этом выплачивать его стоимость и пользоваться можно уже сейчас.

Преимущества и недостатки лизинга

Если говорить простыми словами, то лизинг от аренды отличается возможностью оформить право собственности на выбранную технику. Такое сравнение выставляет первый вариант сотрудничества в более выгодном свете, чем пользование автомобилем за деньги без последующего его выкупа. Но на деле далеко не всем это нужно, поэтому по-прежнему остается востребованной и аренда. У лизинга есть свои преимущества и недостатки:

• Большой выбор техники, которую можно купить, в том числе грузовая или спецтранспорт.
• Необходимость сбора минимального пакета документов для оформления, требования лояльны как к предприятиям, так и физическим лицам.
• Сниженные процентные ставки, в отличие от кредитов в банках, что дает дополнительную финансовую выгоду.
• Предмет договора при необходимости можно вернуть лизингодателю досрочно, без негативных последствий.
• Предоставляется ТС или оборудование в пользование сразу после подписания всех бумаг и совершения операционных действий.
• При необходимости можно разработать гибкий, удобный для клиента график платежей.

Важно знать! Лизинг пользуется популярностью в России, так как является отличной альтернативой кредиту и аренде. Но он не лишен недостатков, которые заключаются в необходимости оплачивать комиссию за услуги компании. Хоть она и меньше, чем предлагают банки, но все же ощутима.

Кроме того, нет возможности досрочно погасить стоимость, если нет пункта в договоре, позволяющего это сделать. Компания, предоставляющая услугу, может в любой момент вернуть транспорт, если платежи перестанут поступать.

Специфика договора аренды

Отличие аренды от лизинга заключается в том, что вещь или объект предоставляется только на временное пользование. Договорная плата, установленная сторонами – компенсация за такую возможность. Заключить соглашение можно на любое движимое имущество или здание. Недействительным будет контракт на продукты питания или скоропортящуюся вещь, быстро теряющую свою ценность. Плата может быть как наличными, так и переводом на карту, а также путем обновления самого объекта. Основные преимущества договора аренды:

• Получение в пользование транспорта без длительного сбора документов и подтверждения платежеспособности.
• Нет необходимости страховать объект, что сокращает финансовые расходы.
• Условия соглашения очень гибкие и могут периодически пересматриваться сторонами, через заключение дополнительных актов.
• Все расходы по обслуживанию имущества возлагаются на собственника, внесение изменений, ремонт, выполненные за счет арендодателя компенсируются или вычитаются из арендной платы.
• Несмотря на период владения, право собственности сохраняется.

Внимание! Отличие договора аренды от договора лизинга заключается в том, что участвуют всего две стороны. Предоставляется услуга на условиях, которые не противоречат гражданскому законодательству и устраивают всех. Соглашение не имеет унифицированной формы, так как его можно легко дополнять нужными пунктами.

Сравнительная характеристика

У аренды и лизинга существуют как сходства, так и кардинальные расхождения. Именно они обеспечивают востребованность этих услуг на рынке. Ведь в каждом конкретном случае клиенту нужны определенные условия. Далеко не всегда у второй стороны есть необходимость выкупать объект – например, стоит брать автомобиль только во временное пользование, если планируется выезд на ПМЖ в другую страну. Лучше всего покажет отличия аренды от лизинга сравнительная таблица.

Признак	Договор аренды	Договор лизинга
Стороны	Собственник имущества и арендатор	Владелец вещи, лизингодатель и получатель
Статус сторон	Физлица и компании	Граждане, индивидуальные предприниматели, юридические лица
Предмет договора	Любые объекты	Преимущественно транспорт, оборудование, спецтехника
Мера износа	Новый объект или бывший в использовании	Обычно новые ТС или техника
Получение объекта в собственность	Путем заключения договора дарения или покупки	Приобретение путем договора купли-продажи

Оформление лизинга гораздо сложнее, чем аренаы, так как задействуются сразу три участника. При этом обслуживание имущества, его ремонт и иные необходимые действия для поддержания исправного состояния возлагается на лизингополучателя, если договором стороны не предусмотрели другое.

Что выгоднее – лизинг или аренда?

Рассматривая преимущества лизинга и аренды, нельзя с точностью сказать, что более выгодно, так как во внимание должны приниматься конкретные обстоятельства компании или гражданина. Если в стране не планируется длительное проживание, целесообразнее брать транспорт в аренду. В этом случае нет необходимости нести все расходы по его обслуживанию.

Предпринимателям, решившим развивать свой бизнес, будет выгоднее лизинг, так как через некоторое время транспорт перейдет в собственность, а если дело «не выгорит», всегда есть возможность вернуть его компании без печальных последствий для себя. Лизинг и аренда имеют массу сходств и различий. В процессе определения, что выбрать лучше для себя, необходимо ориентироваться на свои потребности, и какой договор в большей мере их удовлетворит. Тогда вероятность возникновения проблем в будущем будет минимальной.