Налоговый вычет на покупку автомобиля

Имущественный налоговый вычет при покупке и продаже автомобиля

 

Вычет при покупке автомобиля

Вычет при продаже автомобиля

Условия и порядок получения имущественного вычета

Если автомобиль продан по схеме Trade-in

Документы, необходимые для получения вычта

Куда надо обращаться за получением имущственного вычета:

Полезные ссылки по теме

Закажите у нас подготовку пакета документов для получения вычета по разумной цене

Вычет при покупке автомобиля

Очень часто нам задают вопрос:

"Можно получить налоговый вычет при покупке автомобиля?"

К сожалению, в настоящее время статья 220 Налогового кодекса РФ не предусматривает возможность получения налогового вычета при покупке автомобиля.

Вычет при продаже автомобиля

Но есть и хорошие новости для владельцев автомобилей: при продаже автомобиля (т.е. получении дохода от проданного транспортного средства) у таких лиц есть право получения имущественного налогового вычета.

Размер такого вычета зависит от того, сколько автомобиль был в собственности — меньше 3 лет или больше 3 лет:

• 250 000 рублей или в размере разницы между ценой продажи и ценой покупки автомобиля — если автомобиль находился в собственности меньше 3 лет;

• в размере полученного дохода от продажи автомобиля — если транспортное средство находилось в собственности 3 года и больше.

Итак, если с даты регистрации автомобиля в МРЭО (указана в ПТС) и до даты продажи автомобиля (указана в договоре купли-продажи) прошло 3 года и больше, то вам не надо подавать декларацию и платить НДФЛ.

Порядок и условия получения вычета при продаже автомобиля, который был в собственности меньше 3 лет

Налогоплательщик может получить имущественный налоговой вычет при одновременном выполнении следующих условий:

Так как автомобиль был в собственности владельца меньше 3 лет, то такому владельцу в соответствии с требованиями Налогового кодекса РФ надо:

• определить налоговую базу;

• самостоятельно исчислить НДФЛ с указанного дохода;

• до 30 апреля года, следующего за годом, в котором был продан автомобиль, — подать налоговую декларацию в налоговый орган по месту своего жительства;

• до 15 июля года, следующего за годом, в котором был продан автомобиль, — уплатить НДФЛ.

При этом возможны следующие варианты:

1. Автомобиль был продан за цену, меньшую или равную 250 000 рублей.

В этом случае:

• документы, подтверждающие размер расходов на покупку автомобиля в ФНС предоставлять не надо;

• налог на доходы физических лиц не платится;

• налоговая декларация подается;

• документы, подтверждающие продажу автомобиля и размер полученных доходов от продажи автомобиля в ФНС предоставлять надо.

2. Несколько автомобилей (либо автомобиль и другое имущесто (кроме недвижимости)) были проданы за общую сумму, меньшую или равную 250 000 рублей.

В этом случае:

• документы, подтверждающие размер расходов на покупку автомобиля в ФНС предоставлять не надо;

• налог на доходы физических лиц не платится;

• налоговая декларация подается;

• документы, подтверждающие продажу автомобиля и размер полученных доходов от продажи автомобиля в ФНС предоставлять надо.

3. Автомобиль был продан за цену выше 250 000 рублей, при этом документы на покупку автомобиля не сохранились.

В этом случае:

• налоговая база исчисляется как разница между суммой полученного дохода и 250 000 рублей;

• при отрицательной разнице НДФЛ не платится;

• налоговая декларация подается;

• документы, подтверждающие продажу автомобиля и размер полученных доходов от продажи автомобиля в ФНС предоставлять надо.

Если автомобиль продан по схеме Trade-in

4. Автомобиль был продан (передан по схеме Trade-in и продан) за цену выше 250 000 рублей, при этом документы на покупку автомобиля сохранились.

В этом случае:

• документы, подтверждающие размер расходов на покупку автомобиля в ФНС предоставлять надо;

• налоговая база исчисляется по выбору налогоплательщика (как ему выгоднее) как разница между:

• размером полученного дохода и ценой, по которой был куплен автомобиль;

• размером полученного дохода и 250 000 рублей;

5. при отрицательной разнице налог на доходы физических лиц не платится;

6. налоговая декларация подается;

7. документы, подтверждающие продажу автомобиля и размер полученных доходов от продажи автомобиля в ФНС предоставлять надо.

Документы, необходимые для получения вычта при продаже автомобиля

К сожалению, налоговые органы не информируют налогоплательщиков о том, что для получения вычетов необходимо сохранять документы или хотя бы их копии по совершаемым ими сделкам (договорам).

Можно ли получить налоговый вычет за покупку автомобиля?

Поэтому достаточно часто случаются ситуации, когда налогоплательщики не сохраняют документы и вынуждены платить "лишние" налоги. Чтобы не платить "лишних" налогов в случаях, указанных в предыдущем разделе, к декларации необходимо приложить копии:

1. ПТС проданного автомобиля;

2. Договора продажи или справки-счета (ФНС вправе потребовать предъявить оригинал);

3. Платежного документа (ФНС вправе потребовать предъявить оригинал).

Кроме того, для получения вычета, указанного в пункте 4 предыдущего раздела потребуются:

1. Копия договора покупки автомобиля или справки-счета (ФНС вправе потребовать предъявить оригинал);

2. Копия платежного документа на покупку автомобиля (ФНС вправе потребовать предъявить оригинал).

Статья написана и размещена 20 июня 2013 года. Дополнена — 09.10.2018

ВНИМАНИЕ!

Копирование статьи без указания прямой ссылки запрещено. Внесение изменений в статью возможно только с разрешения автора.

Автор: юрист и налоговый консультант Александр Шмелев © 2001 — 2018

Полезные ссылки по теме "Имущественный налоговый вычет при покупке и продаже автомобиля"

1. Ошибки при заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ

2. Налог при продаже валюты и с доходов на Forex

3. Когда и о чем надо сообщать в ФНС

4. НДФЛ с выплат по решению суда

5. Как получить отсрочку (рассрочку) по уплате налога?

6. Имущественный налоговый вычет при продаже квартиры, дома, земли

7. Имущественный налоговый вычет при продаже квартиры, дома, земли и доли в них

8. Земельный налог

9. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

10. Налог на имущество физических лиц

11. Транспортный налог

12. Все, что надо знать об НДФЛ

13. Инвестиционные налоговые вычеты

14. Имущественные налоговые вычеты

15. Имущественный вычет при покупке и продаже автомобиля

16. Социальный налоговый вычет

17. Стандартные налоговые вычеты

18. Профессиональные налоговые вычеты

19. Льготы по налогам пенсионерам — порядок предоставления и образец заявления

20. Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2017 — 2018 год:

21. Узнать адрес и телефоны вашей инспекции:

Тэги: имущественный, налоговый, вычет, при покупке, продаже, автомобиля

Налоговый вычет при покупке и продаже автомобиля

Имущественный налоговый вычет при покупке и продаже автомобиля

 

Вычет при покупке автомобиля

Вычет при продаже автомобиля

Условия и порядок получения имущественного вычета

Если автомобиль продан по схеме Trade-in

Документы, необходимые для получения вычта

Куда надо обращаться за получением имущственного вычета:

Полезные ссылки по теме

Закажите у нас подготовку пакета документов для получения вычета по разумной цене

Вычет при покупке автомобиля

Очень часто нам задают вопрос:

"Можно получить налоговый вычет при покупке автомобиля?"

К сожалению, в настоящее время статья 220 Налогового кодекса РФ не предусматривает возможность получения налогового вычета при покупке автомобиля.

Вычет при продаже автомобиля

Но есть и хорошие новости для владельцев автомобилей: при продаже автомобиля (т.е. получении дохода от проданного транспортного средства) у таких лиц есть право получения имущественного налогового вычета.

Размер такого вычета зависит от того, сколько автомобиль был в собственности — меньше 3 лет или больше 3 лет:

• 250 000 рублей или в размере разницы между ценой продажи и ценой покупки автомобиля — если автомобиль находился в собственности меньше 3 лет;

• в размере полученного дохода от продажи автомобиля — если транспортное средство находилось в собственности 3 года и больше.

Итак, если с даты регистрации автомобиля в МРЭО (указана в ПТС) и до даты продажи автомобиля (указана в договоре купли-продажи) прошло 3 года и больше, то вам не надо подавать декларацию и платить НДФЛ.

Порядок и условия получения вычета при продаже автомобиля, который был в собственности меньше 3 лет

Налогоплательщик может получить имущественный налоговой вычет при одновременном выполнении следующих условий:

Так как автомобиль был в собственности владельца меньше 3 лет, то такому владельцу в соответствии с требованиями Налогового кодекса РФ надо:

• определить налоговую базу;

• самостоятельно исчислить НДФЛ с указанного дохода;

• до 30 апреля года, следующего за годом, в котором был продан автомобиль, — подать налоговую декларацию в налоговый орган по месту своего жительства;

• до 15 июля года, следующего за годом, в котором был продан автомобиль, — уплатить НДФЛ.

При этом возможны следующие варианты:

1. Автомобиль был продан за цену, меньшую или равную 250 000 рублей.

В этом случае:

• документы, подтверждающие размер расходов на покупку автомобиля в ФНС предоставлять не надо;

• налог на доходы физических лиц не платится;

• налоговая декларация подается;

• документы, подтверждающие продажу автомобиля и размер полученных доходов от продажи автомобиля в ФНС предоставлять надо.

2. Несколько автомобилей (либо автомобиль и другое имущесто (кроме недвижимости)) были проданы за общую сумму, меньшую или равную 250 000 рублей.

В этом случае:

• документы, подтверждающие размер расходов на покупку автомобиля в ФНС предоставлять не надо;

• налог на доходы физических лиц не платится;

• налоговая декларация подается;

• документы, подтверждающие продажу автомобиля и размер полученных доходов от продажи автомобиля в ФНС предоставлять надо.

3. Автомобиль был продан за цену выше 250 000 рублей, при этом документы на покупку автомобиля не сохранились.

В этом случае:

• налоговая база исчисляется как разница между суммой полученного дохода и 250 000 рублей;

• при отрицательной разнице НДФЛ не платится;

• налоговая декларация подается;

• документы, подтверждающие продажу автомобиля и размер полученных доходов от продажи автомобиля в ФНС предоставлять надо.

Если автомобиль продан по схеме Trade-in

4. Автомобиль был продан (передан по схеме Trade-in и продан) за цену выше 250 000 рублей, при этом документы на покупку автомобиля сохранились.

В этом случае:

• документы, подтверждающие размер расходов на покупку автомобиля в ФНС предоставлять надо;

• налоговая база исчисляется по выбору налогоплательщика (как ему выгоднее) как разница между:

• размером полученного дохода и ценой, по которой был куплен автомобиль;

• размером полученного дохода и 250 000 рублей;

5. при отрицательной разнице налог на доходы физических лиц не платится;

6. налоговая декларация подается;

7. документы, подтверждающие продажу автомобиля и размер полученных доходов от продажи автомобиля в ФНС предоставлять надо.

Документы, необходимые для получения вычта при продаже автомобиля

К сожалению, налоговые органы не информируют налогоплательщиков о том, что для получения вычетов необходимо сохранять документы или хотя бы их копии по совершаемым ими сделкам (договорам). Поэтому достаточно часто случаются ситуации, когда налогоплательщики не сохраняют документы и вынуждены платить "лишние" налоги. Чтобы не платить "лишних" налогов в случаях, указанных в предыдущем разделе, к декларации необходимо приложить копии:

1. ПТС проданного автомобиля;

2. Договора продажи или справки-счета (ФНС вправе потребовать предъявить оригинал);

3. Платежного документа (ФНС вправе потребовать предъявить оригинал).

Кроме того, для получения вычета, указанного в пункте 4 предыдущего раздела потребуются:

1. Копия договора покупки автомобиля или справки-счета (ФНС вправе потребовать предъявить оригинал);

2. Копия платежного документа на покупку автомобиля (ФНС вправе потребовать предъявить оригинал).

Статья написана и размещена 20 июня 2013 года. Дополнена — 09.10.2018

ВНИМАНИЕ!

Копирование статьи без указания прямой ссылки запрещено. Внесение изменений в статью возможно только с разрешения автора.

Автор: юрист и налоговый консультант Александр Шмелев © 2001 — 2018

Полезные ссылки по теме "Имущественный налоговый вычет при покупке и продаже автомобиля"

1. Ошибки при заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ

2. Налог при продаже валюты и с доходов на Forex

3. Когда и о чем надо сообщать в ФНС

4. НДФЛ с выплат по решению суда

5. Как получить отсрочку (рассрочку) по уплате налога?

6. Имущественный налоговый вычет при продаже квартиры, дома, земли

7. Имущественный налоговый вычет при продаже квартиры, дома, земли и доли в них

8. Земельный налог

9. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

10. Налог на имущество физических лиц

11. Транспортный налог

12. Все, что надо знать об НДФЛ

13. Инвестиционные налоговые вычеты

14. Имущественные налоговые вычеты

15. Имущественный вычет при покупке и продаже автомобиля

16. Социальный налоговый вычет

17. Стандартные налоговые вычеты

18. Профессиональные налоговые вычеты

19. Льготы по налогам пенсионерам — порядок предоставления и образец заявления

20. Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2017 — 2018 год:

21. Узнать адрес и телефоны вашей инспекции:

Тэги: имущественный, налоговый, вычет, при покупке, продаже, автомобиля

Имущественный налоговый вычет при покупке и продаже автомобиля

 

Вычет при покупке автомобиля

Вычет при продаже автомобиля

Условия и порядок получения имущественного вычета

Если автомобиль продан по схеме Trade-in

Документы, необходимые для получения вычта

Куда надо обращаться за получением имущственного вычета:

Полезные ссылки по теме

Закажите у нас подготовку пакета документов для получения вычета по разумной цене

Вычет при покупке автомобиля

Очень часто нам задают вопрос:

"Можно получить налоговый вычет при покупке автомобиля?"

К сожалению, в настоящее время статья 220 Налогового кодекса РФ не предусматривает возможность получения налогового вычета при покупке автомобиля.

Вычет при продаже автомобиля

Но есть и хорошие новости для владельцев автомобилей: при продаже автомобиля (т.е. получении дохода от проданного транспортного средства) у таких лиц есть право получения имущественного налогового вычета.

Размер такого вычета зависит от того, сколько автомобиль был в собственности — меньше 3 лет или больше 3 лет:

• 250 000 рублей или в размере разницы между ценой продажи и ценой покупки автомобиля — если автомобиль находился в собственности меньше 3 лет;

• в размере полученного дохода от продажи автомобиля — если транспортное средство находилось в собственности 3 года и больше.

Итак, если с даты регистрации автомобиля в МРЭО (указана в ПТС) и до даты продажи автомобиля (указана в договоре купли-продажи) прошло 3 года и больше, то вам не надо подавать декларацию и платить НДФЛ.

Порядок и условия получения вычета при продаже автомобиля, который был в собственности меньше 3 лет

Налогоплательщик может получить имущественный налоговой вычет при одновременном выполнении следующих условий:

Так как автомобиль был в собственности владельца меньше 3 лет, то такому владельцу в соответствии с требованиями Налогового кодекса РФ надо:

• определить налоговую базу;

• самостоятельно исчислить НДФЛ с указанного дохода;

• до 30 апреля года, следующего за годом, в котором был продан автомобиль, — подать налоговую декларацию в налоговый орган по месту своего жительства;

• до 15 июля года, следующего за годом, в котором был продан автомобиль, — уплатить НДФЛ.

При этом возможны следующие варианты:

1. Автомобиль был продан за цену, меньшую или равную 250 000 рублей.

   Нюансы получения налогового вычета при покупке машины

В этом случае:

• документы, подтверждающие размер расходов на покупку автомобиля в ФНС предоставлять не надо;

• налог на доходы физических лиц не платится;

• налоговая декларация подается;

• документы, подтверждающие продажу автомобиля и размер полученных доходов от продажи автомобиля в ФНС предоставлять надо.

2. Несколько автомобилей (либо автомобиль и другое имущесто (кроме недвижимости)) были проданы за общую сумму, меньшую или равную 250 000 рублей.

В этом случае:

• документы, подтверждающие размер расходов на покупку автомобиля в ФНС предоставлять не надо;

• налог на доходы физических лиц не платится;

• налоговая декларация подается;

• документы, подтверждающие продажу автомобиля и размер полученных доходов от продажи автомобиля в ФНС предоставлять надо.

3. Автомобиль был продан за цену выше 250 000 рублей, при этом документы на покупку автомобиля не сохранились.

В этом случае:

• налоговая база исчисляется как разница между суммой полученного дохода и 250 000 рублей;

• при отрицательной разнице НДФЛ не платится;

• налоговая декларация подается;

• документы, подтверждающие продажу автомобиля и размер полученных доходов от продажи автомобиля в ФНС предоставлять надо.

Если автомобиль продан по схеме Trade-in

4. Автомобиль был продан (передан по схеме Trade-in и продан) за цену выше 250 000 рублей, при этом документы на покупку автомобиля сохранились.

В этом случае:

• документы, подтверждающие размер расходов на покупку автомобиля в ФНС предоставлять надо;

• налоговая база исчисляется по выбору налогоплательщика (как ему выгоднее) как разница между:

• размером полученного дохода и ценой, по которой был куплен автомобиль;

• размером полученного дохода и 250 000 рублей;

5. при отрицательной разнице налог на доходы физических лиц не платится;

6. налоговая декларация подается;

7. документы, подтверждающие продажу автомобиля и размер полученных доходов от продажи автомобиля в ФНС предоставлять надо.

Документы, необходимые для получения вычта при продаже автомобиля

К сожалению, налоговые органы не информируют налогоплательщиков о том, что для получения вычетов необходимо сохранять документы или хотя бы их копии по совершаемым ими сделкам (договорам). Поэтому достаточно часто случаются ситуации, когда налогоплательщики не сохраняют документы и вынуждены платить "лишние" налоги. Чтобы не платить "лишних" налогов в случаях, указанных в предыдущем разделе, к декларации необходимо приложить копии:

1. ПТС проданного автомобиля;

2. Договора продажи или справки-счета (ФНС вправе потребовать предъявить оригинал);

3. Платежного документа (ФНС вправе потребовать предъявить оригинал).

Кроме того, для получения вычета, указанного в пункте 4 предыдущего раздела потребуются:

1. Копия договора покупки автомобиля или справки-счета (ФНС вправе потребовать предъявить оригинал);

2. Копия платежного документа на покупку автомобиля (ФНС вправе потребовать предъявить оригинал).

Статья написана и размещена 20 июня 2013 года. Дополнена — 09.10.2018

ВНИМАНИЕ!

Копирование статьи без указания прямой ссылки запрещено. Внесение изменений в статью возможно только с разрешения автора.

Автор: юрист и налоговый консультант Александр Шмелев © 2001 — 2018

Полезные ссылки по теме "Имущественный налоговый вычет при покупке и продаже автомобиля"

1. Ошибки при заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ

2. Налог при продаже валюты и с доходов на Forex

3. Когда и о чем надо сообщать в ФНС

4. НДФЛ с выплат по решению суда

5. Как получить отсрочку (рассрочку) по уплате налога?

6. Имущественный налоговый вычет при продаже квартиры, дома, земли

7. Имущественный налоговый вычет при продаже квартиры, дома, земли и доли в них

8. Земельный налог

9. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

10. Налог на имущество физических лиц

11. Транспортный налог

12. Все, что надо знать об НДФЛ

13. Инвестиционные налоговые вычеты

14. Имущественные налоговые вычеты

15. Имущественный вычет при покупке и продаже автомобиля

16. Социальный налоговый вычет

17. Стандартные налоговые вычеты

18. Профессиональные налоговые вычеты

19. Льготы по налогам пенсионерам — порядок предоставления и образец заявления

20. Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2017 — 2018 год:

21. Узнать адрес и телефоны вашей инспекции:

Тэги: имущественный, налоговый, вычет, при покупке, продаже, автомобиля

Государственная поддержка граждан, потративших в календарном году крупную сумму денег на лечение, обучение, покупку жилья, выглядит, как имущественный вычет. По сути, это возврат уплаченного налога (13%) или освобождение от уплаты. К сожалению, при покупке машины возврат налога не действует. Он распространяется только на операцию продажи автомобиля.

Суть имущественного вычета

При расходах на лечение, получение образования, покупку жилья и государство возвращает часть трат, а именно 13%. Такой возврат подоходного налога называется имущественным вычетом. Существует обязательный подоходный налог, который платится с зарплаты, доходов от предпринимательства, в других случаях. Но иногда этот налог можно вернуть или вовсе не платить.

Статья 220 НК посвящена возврату подоходного налога. Получить его могут такие граждане:

• герои РФ, СССР;
• «чернобыльцы»;
• инвалиды боевых действий, в частности, ВОВ;
• инвалиды кроме тех, кто имеет 3 группу;
• если доход налогоплательщика за предшествующие 12 месяцев не превышал 40 тысяч рублей.

Сумма вычетов установлена законодательством: возращено может быть 13% от суммы трат. Если гражданин принадлежит сразу к нескольким льготным категориям, сумма вычета плюсуется. То есть, он может воспользоваться льготами по нескольким пунктам.

Вычет может получить тот налогоплательщик, который:

• покупает частный дом, квартиру, долю в недвижимости;
• гасит проценты по кредиту, взятому на покупку или строительство жилья, приобретение участка земли под застройку;
• расходует средства на строительство дома, покупку участка.

Как видно, в этом перечне нет автомобиля. Имущественный вычет, судя из названия, распространяется на имущество, но недвижимое. Ни к лечению, ни к образованию покупка машины также не имеет отношения. Следовательно, возврат налога при покупке машины в 2015 году невозможен.

Получение вычета при операциях купли-продажи авто

Если автовладелец продает своего «железного коня», он может рассчитывать на некоторое послабление в части уплаты налогов:

• Если авто стоит меньше 250 тысяч рублей (такая сумма указана в договоре купли-продажи), собственник не уплачивает налог. Именно эта сумма является налоговым вычетом, не подлежащим налогообложению.
• Если собственник купил машину менее трех лет назад, налог платить не надо. 36 месяцев отсчитывается с того момента, когда был заключен договор.

Если собственник владеет транспортом свыше 36 месяцев, уплате подлежит НДФЛ, Сегодня он равен 13% от суммы договора.

Возврата налога при покупке машины не предусмотрено было в прошлом, 2014, году, нет его и в этом. Законодательно возвратом налога можно воспользоваться при тратах на имущество первой необходимости (жилье), обучение и лечение. Автомобиль, судя по всему, до сих пор продолжает считаться роскошью, хотя современную жизнь без него представить уже сложно.

Кроме того, надо учесть обмен квартиры на авто и наоборот. Или продажу жилья с целью покупки машины. Ведь размер понесенных расходов примерно одинаков. Некоторые транспортные средства даже дороже квартир. Но учитывается не стоимость, а, скорее, социальная востребованность имущества.

Схема возможного возврата налога

Поскольку вычет предусмотрен только при проведении сделки продажи авто, желающие сэкономить граждане этим пользуются для возврата налога. Схема следующая:

1. Если купленную машину планируется в будущем продать, необходимо уже на этапе ее приобретения позаботиться о получении налогового вычета при продаже.
2. Покупая машину, даже в кредит, нельзя сделать возврат налога. Сохраните документы, которые подтвердят размер стоимости предмета договора, желательно нотариально заверенные, чтобы получить возврат при последующей продаже.
3. В течение последующих 36 месяцев скрупулезно собирайте чеки, квитанции, которые фиксируют траты на эксплуатацию и обслуживание машины. Они пригодятся, если владелец решит продать транспорт в трехлетний промежуток по цене, меньшей, нежели была уплачена при покупке.
   

   Имущественный налоговый вычет при покупке и продаже автомобиля

   Как правило, так и происходит – машина теряет внешний вид, ухудшаются технические характеристики, и назначается цена меньшая, нежели первоначальная.

4. Авто, естественно, должно быть зарегистрировано. Без этого не продать его, не сдать декларацию о доходах не получиться. Кроме того, к моменту продажи не должно быть задолженности по уплате сборов в бюджет.
5. Если новый владелец купил авто дешевле, чем первый, то первому и полагается налоговый вычет, а, вернее, он освобождается от уплаты 13-процентного подоходного налога.

Конечно, если подтверждающих документов о покупке машины нет, оформить возврат подоходного налога сложнее, но все же возможно. Если же автомобиль в собственности находится менее трех лет, вычет полагается в любом случае, в независимости от стоимости авто и других условий. Вычет предоставляется человеку один раз за всю жизнь. То есть, если собственником уже приобреталось жилье, возвращался НДФЛ на обучение, получить еще раз такую льготу нельзя.

В обозримом будущем рассчитывать на введение такой налоговой «поблажки» не приходится. Все льготы в налогообложении включают в себя только жизненно важные товары, имущество, средства: жилье, лечение, пенсионное страхование, обучение и так далее. Пока автомобиль не посчитают необходимостью, а не роскошью, налог будет уплачиваться продавцами в полном объеме.

​Получить налоговый вычет при продаже автомобиля можно в виде фиксированной суммы, установленной НК РФ, либо в размере затрат, произведенных при покупке автомобиля. Рассмотрим вкратце, что из себя представляют данные виды вычетов, в каких случаях лучше применить тот или иной вычет и как правильно уменьшить подлежащий уплате налог на данный вид налоговой льготы.

Что из себя представляет налоговый вычет при продаже машины

Вычет при продаже машины представляет собой льготу, предоставляемую гражданам РФ, и позволяющую уменьшить доход, полученный от реализации транспортного средства на установленную законом величину.

Обратите внимание, что налоговый вычет применяется только тогда, когда возникает необходимость уплаты налога с полученного дохода, а именно, в случае, если гражданин владел автомобилем менее 3-х лет. В остальных случаях НДФЛ при реализации транспортного средства уплате не подлежит.

Кто имеет право на вычет

Право на данную льготу имеют только резиденты РФ, а именно граждане, пробывшие на территории РФ более 183 дней в году, в котором был получен доход от продажи автомобиля.

Примечание: Нерезиденты не только не имеют права на данную льготу, они уплачивают налог в увеличенном размере: не 13%, а 35%.

Виды налогового вычета при продаже машины

• Вычет в размере 250 000 руб.;
• Вычет в сумме затрат, произведенных при покупке автомобиля.

Когда актуально применение вычета в виде фиксированной суммы

Воспользоваться льготой в размере 250 000 руб. гражданин может в том случае, если расходов по приобретению транспортного средства он не нес (например, машина была получена по наследству или в дар) и соответствующих документов у него на руках нет.

С разницы между полученным доходом и налоговым вычетом необходимо уплатить НДФЛ в размере 13%.

Пример расчета налога с применением вычета в фиксированном размере:

Селиванов В.С. в 2016 году получил в наследство от своего отца автомобиль Мерседес. В 2017 году он решил продать его за 800 000 руб.

Как получить налоговый вычет на автомобиль? Примеры расчетов вычета

Так как документов, подтверждающих расходы у него нет, он сможет воспользоваться вычетом в размере 250 000 руб.

Таким образом, сумма НДФЛ к уплате в бюджет составит 71 500 руб.:

(800 000 – 250 000) х 13%.

Когда актуально применение вычета в виде расходов, понесенных при покупке автомобиля

Вычет в сумме затрат на покупку машины актуален, когда на руках у бывшего владельца авто есть документы, подтверждающие расходы, понесенные при приобретении данного автомобиля, а также в тех случаях, когда размер данной льготы превышает размер фиксированного вычета (250 000 руб.)

В большинстве случае, после применения данного вида вычета налог к уплате становится равным нулю, так как продажная стоимость автомобиля (за редким исключением) гораздо ниже ее покупной стоимости.

Обратите внимание, что даже, если после применения вычета сумма налога к уплате в бюджет будет равна нулю необходимо будет заполнить и представить в срок до 30 апреля года, следующего за тем, когда был получен доход, декларацию 3-НДФЛ. В указанном документе необходимо будет отразить полученный доход, примененный вычет и сумму налога к уплате (0 руб.)

Пример расчета налога с применением вычета в виде затрат на покупку машины:

Селиванов В.С. В 2015 году купил автомобиль KIA SOUL за 900 000 руб. В 2017 году он решил его продать и купить новый. Продажная стоимость составила 650 000 руб.

Так как сумма по которой был приобретен автомобиль значительно выше стоимости, за которую он был продан, налог к уплате в бюджет будет равен 0.

Как подтвердить право на вычет

Для подтверждения права на вычет в фиксированном размере (250 000 руб.) никаких документов предоставлять в налоговый орган не нужно. Необходимо лишь заполнить декларацию 3-НДФЛ, в которой будет отражен данный вид льготы и ее размер. Если доход, полученный от продажи менее 250 000 руб., вычет будет равен полученному доходу.

Для подтверждения права на вычет в виде затрат на покупку авто необходимо будет приложить документы, обосновывающие произведенные расходы (договор купли-продажи, платежные документы, чеки и т.д.).

Также, вместе с подтверждающими расходы документами, в налоговый орган необходимо будет представить документы, подтверждающие факт реализации транспортного средства.

Обратите внимание, что декларация 3-НДФЛ заполняется по той форме, что действовала в год получения дохода. Представленные по иным (устаревшим) формам декларации к проверке налоговым органом приняты не будут.

Если вычет не покрыл полученный доход

Если налоговый вычет не перекрыл полученный от реализации автомобиля доход, налог необходимо уплатить в срок не позднее 15 июля года, следующего за тем, в котором был получен доход.

Имущественный налоговый вычет при покупке и продаже автомобиля

 

Вычет при покупке автомобиля

Вычет при продаже автомобиля

Условия и порядок получения имущественного вычета

Если автомобиль продан по схеме Trade-in

Документы, необходимые для получения вычта

Куда надо обращаться за получением имущственного вычета:

Полезные ссылки по теме

Закажите у нас подготовку пакета документов для получения вычета по разумной цене

Вычет при покупке автомобиля

Очень часто нам задают вопрос:

"Можно получить налоговый вычет при покупке автомобиля?"

К сожалению, в настоящее время статья 220 Налогового кодекса РФ не предусматривает возможность получения налогового вычета при покупке автомобиля.

Вычет при продаже автомобиля

Но есть и хорошие новости для владельцев автомобилей: при продаже автомобиля (т.е. получении дохода от проданного транспортного средства) у таких лиц есть право получения имущественного налогового вычета.

Размер такого вычета зависит от того, сколько автомобиль был в собственности — меньше 3 лет или больше 3 лет:

• 250 000 рублей или в размере разницы между ценой продажи и ценой покупки автомобиля — если автомобиль находился в собственности меньше 3 лет;

• в размере полученного дохода от продажи автомобиля — если транспортное средство находилось в собственности 3 года и больше.

  Как получить налоговый вычет при покупке машины

Итак, если с даты регистрации автомобиля в МРЭО (указана в ПТС) и до даты продажи автомобиля (указана в договоре купли-продажи) прошло 3 года и больше, то вам не надо подавать декларацию и платить НДФЛ.

Порядок и условия получения вычета при продаже автомобиля, который был в собственности меньше 3 лет

Налогоплательщик может получить имущественный налоговой вычет при одновременном выполнении следующих условий:

Так как автомобиль был в собственности владельца меньше 3 лет, то такому владельцу в соответствии с требованиями Налогового кодекса РФ надо:

• определить налоговую базу;

• самостоятельно исчислить НДФЛ с указанного дохода;

• до 30 апреля года, следующего за годом, в котором был продан автомобиль, — подать налоговую декларацию в налоговый орган по месту своего жительства;

• до 15 июля года, следующего за годом, в котором был продан автомобиль, — уплатить НДФЛ.

При этом возможны следующие варианты:

1. Автомобиль был продан за цену, меньшую или равную 250 000 рублей.

В этом случае:

• документы, подтверждающие размер расходов на покупку автомобиля в ФНС предоставлять не надо;

• налог на доходы физических лиц не платится;

• налоговая декларация подается;

• документы, подтверждающие продажу автомобиля и размер полученных доходов от продажи автомобиля в ФНС предоставлять надо.

2. Несколько автомобилей (либо автомобиль и другое имущесто (кроме недвижимости)) были проданы за общую сумму, меньшую или равную 250 000 рублей.

В этом случае:

• документы, подтверждающие размер расходов на покупку автомобиля в ФНС предоставлять не надо;

• налог на доходы физических лиц не платится;

• налоговая декларация подается;

• документы, подтверждающие продажу автомобиля и размер полученных доходов от продажи автомобиля в ФНС предоставлять надо.

3. Автомобиль был продан за цену выше 250 000 рублей, при этом документы на покупку автомобиля не сохранились.

В этом случае:

• налоговая база исчисляется как разница между суммой полученного дохода и 250 000 рублей;

• при отрицательной разнице НДФЛ не платится;

• налоговая декларация подается;

• документы, подтверждающие продажу автомобиля и размер полученных доходов от продажи автомобиля в ФНС предоставлять надо.

Если автомобиль продан по схеме Trade-in

4. Автомобиль был продан (передан по схеме Trade-in и продан) за цену выше 250 000 рублей, при этом документы на покупку автомобиля сохранились.

В этом случае:

• документы, подтверждающие размер расходов на покупку автомобиля в ФНС предоставлять надо;

• налоговая база исчисляется по выбору налогоплательщика (как ему выгоднее) как разница между:

• размером полученного дохода и ценой, по которой был куплен автомобиль;

• размером полученного дохода и 250 000 рублей;

5. при отрицательной разнице налог на доходы физических лиц не платится;

6. налоговая декларация подается;

7. документы, подтверждающие продажу автомобиля и размер полученных доходов от продажи автомобиля в ФНС предоставлять надо.

Документы, необходимые для получения вычта при продаже автомобиля

К сожалению, налоговые органы не информируют налогоплательщиков о том, что для получения вычетов необходимо сохранять документы или хотя бы их копии по совершаемым ими сделкам (договорам). Поэтому достаточно часто случаются ситуации, когда налогоплательщики не сохраняют документы и вынуждены платить "лишние" налоги. Чтобы не платить "лишних" налогов в случаях, указанных в предыдущем разделе, к декларации необходимо приложить копии:

1. ПТС проданного автомобиля;

2. Договора продажи или справки-счета (ФНС вправе потребовать предъявить оригинал);

3. Платежного документа (ФНС вправе потребовать предъявить оригинал).

Кроме того, для получения вычета, указанного в пункте 4 предыдущего раздела потребуются:

1. Копия договора покупки автомобиля или справки-счета (ФНС вправе потребовать предъявить оригинал);

2. Копия платежного документа на покупку автомобиля (ФНС вправе потребовать предъявить оригинал).

Статья написана и размещена 20 июня 2013 года. Дополнена — 09.10.2018

ВНИМАНИЕ!

Копирование статьи без указания прямой ссылки запрещено. Внесение изменений в статью возможно только с разрешения автора.

Автор: юрист и налоговый консультант Александр Шмелев © 2001 — 2018

Полезные ссылки по теме "Имущественный налоговый вычет при покупке и продаже автомобиля"

1. Ошибки при заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ

2. Налог при продаже валюты и с доходов на Forex

3. Когда и о чем надо сообщать в ФНС

4. НДФЛ с выплат по решению суда

5. Как получить отсрочку (рассрочку) по уплате налога?

6. Имущественный налоговый вычет при продаже квартиры, дома, земли

7. Имущественный налоговый вычет при продаже квартиры, дома, земли и доли в них

8. Земельный налог

9. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

10. Налог на имущество физических лиц

11. Транспортный налог

12. Все, что надо знать об НДФЛ

13. Инвестиционные налоговые вычеты

14. Имущественные налоговые вычеты

15. Имущественный вычет при покупке и продаже автомобиля

16. Социальный налоговый вычет

17. Стандартные налоговые вычеты

18. Профессиональные налоговые вычеты

19. Льготы по налогам пенсионерам — порядок предоставления и образец заявления

20. Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2017 — 2018 год:

21. Узнать адрес и телефоны вашей инспекции:

Тэги: имущественный, налоговый, вычет, при покупке, продаже, автомобиля