Страховые взносы на ОПС

Уплата страховых взносов лицами, добровольно вступившими в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию, производится в соответствии со статьей 29 Федерального закона от 15.12.2001 года №167-ФЗ (в ред. Федерального закона от 11.12.2018 № 462-ФЗ) «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» и осуществляется на соответствующие счета Федерального казначейства с применением кодов бюджетной классификации, предназначенных для учета страховых взносов, уплаченных в добровольном порядке.

Минимальный размер страховых взносов определяется как произведение минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, установленного подпунктом 1 пункта 2 статьи 425 Налогового кодекса Российской Федерации, увеличенное в 12 раз. Размер страховых взносов за расчетный период 2020 год составляет 32 023,20 рубля (1МРОТ х 22% х 12). 1МРОТ на 01.01.2020 – 12 130,00 рублей.

Для лиц, применяющих специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», чтобы получить целый год страхового стажа (весь год состоять на учете, добровольно вступив в систему ОПС) необходимо уплатить в расчетном периоде не менее фиксированного размера страхового взноса на обязательное пенсионное страхование, определяемого в соответствии со статьей 430 Налогового кодекса Российской Федерации (за 2019 год – 29 354 рубля, за 2020 год – 32 448 рублей). В случае уплаты меньшей суммы в страховой стаж будет засчитан период, пропорциональный уплате.

Максимальный размер страховых взносов не может быть более размера, определяемого как произведение восьмикратного минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, установленного подпунктом 1 пункта 2 статьи 425 Налогового кодекса Российской Федерации, увеличенное в 12 раз (8МРОТ х 22% х 12 месяцев). В 2020 году данная сумма составляет 256 185,60 рублей.

Если заявление о добровольном вступлении в правоотношения (о прекращении правоотношений) по обязательному пенсионному страхованию подано в территориальный орган Пенсионного фонда Российской Федерации в течение расчетного периода, размер страховых взносов, подлежащих уплате за этот расчетный период, определяется пропорционально количеству календарных месяцев, в течение которых лицо состояло в правоотношениях по обязательному пенсионному страхованию. За неполный месяц размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца (но не более 8МРОТ х 22% х 12 либо на пропорциональное количество месяцев и дней).

Код бюджетной классификации для уплаты страховых взносов на страховую пенсию физическими лицами, добровольно вступившими в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию, утверждается Приказом Минфина.

Код	Наименование КБК
392 1 02 02042 06 1000 160	Страховые взносы, уплачиваемые лицами, добровольно вступившими в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии

Узнать реквизиты и сформировать квитанцию на уплату страховых взносов можно на нашем электронном сервисе.

Сводная таблица пониженных ставок страховых взносов в 2020 году

Категории плательщиков страховых взносов, имеющие право на применение пониженных тарифов	Ставка страховых взносов, %
	В ПФР	В ФСС	В ФФОМС
Некоммерческие компании, находящиеся на УСНО, осуществляющие деятельность в областях культуры, здравоохранения, образования, науки
Благотворительные организации, применяющие УСНО
Организации, работающие в ИТ-индустрии: разработчики программного обеспечения, тестировщики, установщики и продавцы компьютерных программ
Наниматели членов экипажей российских судов*
Предприятия — резиденты «Сколково»
Изготовители мультфильмов, видео- и аудиопродукции
Резиденты свободной экономической зоны в Крыму и Севастополе		1,5	0,1
Предприятия, ведущие деятельность на территориях опережающего экономического развития		1,5	0,1
Резиденты порта Владивосток		1,5	0,1
Резиденты свободной экономической зоны в Калининградской области		1,5	0,1

* Нулевые ставки можно использовать только в отношении выплат указанным членам экипажей. По доходам прочих сотрудников работодатели применяют обычные тарифы.

📌 Реклама
Обратите внимание, что с 2020 года право на применение пониженных тарифов страховых взносов утратили следующие категории плательщиков:

· хозяйственные общества и партнерства, которые на практике применяют или внедряют результаты интеллектуальной деятельности, исключительные права на которые принадлежат их учредителям либо участникам — бюджетным или автономным научным учреждениям либо бюджетным или автономным образовательным организациям высшего образования;

· организации и предприниматели, которые заключили соглашения о технико-внедренческой деятельности и которые производят выплаты сотрудникам, работающим в технико-внедренческих или промышленно-производственных особых экономических зонах;

· организации и предприниматели, которые заключили соглашения о ведении туристско-рекреационной деятельности и которые производят выплаты тем сотрудникам, кто работает в туристско-рекреационных особых экономических зонах, объединенных решением Правительства РФ в кластер.

К сведению

С 2020 года эти организации и ИП применяют общие тарифы страховых взносов (п. 2 ст. 425 НК РФ).

Представление отчетности

С 2020 года для организаций, численность работников которых составляет более 10 человек, обязательна электронная форма расчета. Соответствующие поправки были внесены Федеральным законом от 29.09.2019 № 325-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации» (далее — Федеральный закон № 325-ФЗ).

Напомним, что до этого требование представлять отчетность в электронной форме распространялось на фирмы со штатом, превышающим 25 человек. Такое ограничение осталось для некоторых других отчетных форм (СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, 4-ФСС).

К сведению

В целях выработки единой правовой позиции о применении положений Федерального закона № 325-ФЗ ФНС в Письме от 15.11.2019 №БС-4-11/23242@ «О направлении разъяснений» уточнила, что новые требования к представлению отчетности в электронной форме распространяются на отчетность за 2019 год.

Следует отметить, что для проверки расчета по страховым взносам письмами ФНС РФ от 17.10.2019 №БС-4-11/21381@, БС-4-11/21382@ были введены дополнительные контрольные соотношения в части сравнения зарплаты с МРОТ и средней зарплатой в регионе (по отрасли экономики за предыдущий год).
В расчете по страховым взносам (его форма утверждена Приказом ФНС РФ от 10.10.2016 №ММВ-7-11/551@, действует для отчетности за 2019 год) будут сравнивать разницу значений граф 210 и 230 подразд. 3.2 разд. 3 за каждый месяц. При этом показатель не должен быть меньше:

— МРОТ;
— средней зарплаты в регионе по отрасли экономики за предыдущий расчетный период.

Если хотя бы одно из соотношений не будет соблюдено, налоговая инспекция может сделать вывод, что страхователь занизил базу. В этом случае инспектор может запросить пояснения или исправления отчетности. В дальнейшем возможно проведение мероприятий налогового контроля.

📌 Реклама

К сведению

За I квартал 2020 года отчитаться по страховым взносам нужно по новой форме, утвержденной Приказом ФНС РФ от 18.09.2019 №ММВ-7-11/470@.

Отчетность по страховым взносам для работодателей, которые являются участниками пилотного проекта ФСС по прямым выплатам, оформляется с учетом ряда особенностей:

в поле 001 приложения 2 к разд. 1 проставляется код «1» (п. 11.1 Порядка заполнения расчета по страховым взносам, утвержденного Приказом ФНС РФ №ММВ-7-11/551@ (далее — Порядок));

не надо заполнять приложения 3 и 4 к разд. 1, поэтому в состав расчета они не включаются (п. 2.7 Порядка). Приложения 3 и 4 к разд. 1 потребуется заполнить, если страхователь в течение отчетного периода выплатил пособие по социальному страхованию до того, как стал участником пилотного проекта (Письмо ФНС РФ от 03.07.2017 №БС-4-11/12778@). Страхователь заполняет эти приложения только в части сумм расходов, понесенных до начала участия в пилотном проекте (Письмо ФНС РФ от 21.08.2017 №БС-4-11/16544@).

Следует отметить, что в 2020 году к пилотному проекту ФСС присоединятся новые регионы:

С 01.01.2020

Республики Коми, Саха (Якутия), Удмуртская Республика, Иркутская, Кировская, Кемеровская, Оренбургская, Саратовская, Тверская области, Ямало-Ненецкий автономный округ. К сведению: сначала планировалось, что Иркутская область будет участником пилотного проекта с 01.07.2020 (Постановление Правительства РФ от 01.12.2018 № 1459). Постановлением Правительства РФ от 13.11.2019 № 1444 дату присоединения этого региона к пилотному проекту перенесли на более ранний срок

С 01.07.2020

Республики Башкортостан, Дагестан, Красноярский и Ставропольский края, Волгоградская, Ленинградская, Тюменская, Ярославская области

Социальные страховые взносы — это обязательные платежи, которые должны осуществлять все организации и индивидуальные предприниматели. Их уплата дает право работникам получать различные социальные гарантии. Например, оплату больничного, бесплатную медицинскую помощь, пенсионное обеспечение.

Глава 34 НК РФ регулирует вопросы, связанные с отчислениями на случай временной нетрудоспособности и материнства, на обязательное медицинское страхование и на обязательное пенсионное страхование. Что касается взносов на травматизм, эту сферу регламентируют Федеральный закон от 24.07.1998 №125-ФЗ и Федеральный закон от 22.12.2005 №179-ФЗ.

Кто должен платить

Платить социальные отчисления должны все работодатели. То есть организации и индивидуальные предприниматели, которые наняли хотя бы одного сотрудника, и физические лица, не имеющие статус ИП, но осуществляющие какие-либо выплаты наемным работникам. Кроме этого, такой обязанностью наделены ИП, которые работают на себя, например, адвокаты, нотариусы.

Довольно часто встречаются ситуации, когда одно лицо подпадает под несколько категорий плательщиков страховых отчислений. В таком случае делать страховые взносы необходимо по каждому основанию. Например, индивидуальный предприниматель, у которого есть наемные работники. В таком случае он платит и за себя, и за работников.

Страховые взносы на социальное обеспечение и их виды

Существуют четыре вида страховых соцвзносов:

• обязательное пенсионное страхование;
• обязательное медицинское страхование;
• на случай временной нетрудоспособности и материнства;
• на случай травмы на производстве и профзаболевания.

Администрированием первых трех видов соцвзносов занимается ИФНС. За страховые платежи на травматизм отвечает ФСС. Суммарная ставка первых трех видов составляет 30%. Если предельная величина базы не превышает 1 292 000 руб. — для ОПС, и 912 000 руб. — для ВНиМ, то ставки по каждому страховому социальному отчислению будут составлять:

• ОПС — 22%;
• ОМС — 5,1%;
• ВНиМ — 2,9%.

Если величина базы превышает установленный лимит, страховые ставки будут следующими:

• ОПС — 10%;
• ВНиМ — 0%.

При этом взносы на обязательное медицинское страхование уплачиваются со всей суммы облагаемого дохода, так как лимитов по ОМС не предусмотрено.

Что касается платежей в ФСС, то их ставка колеблется от 0,2 до 8,5% в зависимости от класса профессионального риска, который подтверждают ежегодно.

Отчисления ИП за себя

Для ИП, осуществляющих страховые отчисления за себя, предусмотрены фиксированные суммы. На ОПС, если сумма дохода не превышает 300 000 рублей:

• 26 545 руб. — за 2018 г.;
• 29 354 руб. — за 2019 г.;
• 32 448 руб. — за 2020 г.

Если сумма дохода выше установленного лимита, придется доплатить 1% от суммы превышения, но не более:

• 212 360 руб. — за 2018 г.;
• 234 832 руб. — за 2019 г.;
• 259 584 руб. — за 2020 г.

Отчисления на ОМС вне зависимости от суммы дохода составляют:

• 5840 руб. — за 2018 г.;
• 6884 руб. — за 2019 г.;
• 8426 руб. — за 2020 г.

Что касается страховых платежей на случай ВНиМ, индивидуальный предприниматель вправе не делать их «за себя».

Изменения в страховом обеспечении из-за коронавируса

Для поддержки российского бизнеса в период эпидемии коронавируса в России, Президент и Правительство РФ вводят особые меры. Помощь предпринимателям и бизнесменам заключается сразу в нескольких привилегиях:

1. Отсрочка по налогам и взносам.
2. Снижение тарифа по страховому обеспечению до 15%.
3. Отсрочки по сдаче отчетности, запрет проведения налоговых проверок.
4. Запрет ФНС до 1 мая на блокирование счетов и принудительное взыскание задолженностей.
5. Кредитные каникулы, льготное кредитование.
6. Отмена арендных платежей (по государственному и муниципальному имуществу).

Все эти льготы предусмотрены для малого и среднего бизнеса. Причем правительство определило 22 отрасли экономики, которые наиболее пострадали от коронавируса. Бизнесмены из этих отраслей получат поддержку в первую очередь.

Налоговые каникулы из-за коронавируса

Представители малого и среднего бизнеса получат полугодовую отсрочку по всем налогам, кроме НДС и НДФЛ. Если же бизнесмен относится к категории микропредприятий, то ему полагается отсрочка по страховым взносам.

Новые сроки уплаты страховых взносов следующие:

Вид страхового взноса	Продолжительность отсрочки для СМП
За март, апрель и май 2020 г.	6 месяцев	Условие действует только в отношении микропредприятий
За июнь и июль 2020 г.	4 месяца
ИП за самого себя, с суммы дохода, превышающей 300 000 руб. за 2019 г. (срок до 01.07.2020 по НК РФ)	4 месяца	Штрафные санкции и пени за период отсрочки не начисляются

Представителям малого и среднего бизнеса отсрочка предоставляется в беззаявительном порядке. Никаких заявлений и документов подавать в ИФНС не нужно. Не потребуется и соответствующего решения или уведомления от инспекции.

Снижение тарифа страховых взносов

Владимир Путин в своем обращении от 25.03.2020 г. заявил о снижении тарифа по страховым взносам с 30% до 15%. Привилегия предусмотрена только в отношении малых и средних предприятий. Причем льгота распространяется не на всю заработную плату и иные вознаграждения за труд. Снижение тарифа по взносам применяется по новым правилам:

• в отношении заработной платы, которая не превышает МРОТ, тариф по страховым взносам остается на прежнем уровне — 30%;
• в отношении части заработной платы, которая превышает МРОТ, тариф по страховому обеспечению снижается до 15%.

Пример:

ООО «Весна» субъект малого предпринимательства. Заработная плата менеджера компании 30 000 рублей. МРОТ с 01.01.2020 — 12 130 рублей. Считаем объем страхового обеспечения по-новому:

• начисляем по основному тарифу: 12 130 рублей * 30% = 3 639 рублей;
• считаем сумму заработка, превышающую МРОТ: 30 000 рублей — 12 130 руб. = 17 870 рублей;
• исчисляем величину страхования по сниженному тарифу: 17 870 рублей * 15% = 2 680,50 рублей.

Снижение тарифа — это не временная мера из-за пандемии коронавируса. Президент предложил ввести новый порядок исчисления страховых взносов для малого и среднего бизнеса на долгосрочную перспективу

Когда платить тем, на кого не распространяется отсрочка

Организации должны перечислять страховые соцвзносы ежемесячно, до 15 числа месяца, следующего за тем, в котором было начислено то или иное вознаграждение. Для ИП установлены другие сроки:

• ОПС, если доход менее 300 000 руб., — до 31 декабря текущего года;
• ОПС, если доход выше 300 000 руб., — до 1 июля следующего года;
• ОМС и ВНиМ — до 31 декабря текущего года.

Когда и куда отчитываться

Ниже представлена таблица, отражающая виды отчетности, ведомство-получатель и сроки подачи.

Ведомство	Тип отчетности	Периодичность	Сроки подачи
ПФР	СЗВ-М	Ежемесячно	До 15 числа месяца, следующего за отчетным
	СЗВ-СТАЖ	Ежегодно	Не позднее 02.03.2020 за 2019 г.
ФСС	4-ФСС	Ежеквартально	До 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом — на бумаге, до 25 — в электронном виде
ФНС	РСВ	Ежеквартально	До 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом

Система пенсионного страхования призвана реализовать право гражданина на получение дохода после прекращения активной трудовой деятельности. К сожалению, не все будущие пенсионеры знают, что такое ОПС (обязательное пенсионное страхование), зачем оно придумано и как функционирует. А ведь понимание механизма работы российской пенсионной системы поможет гражданину повлиять на ожидаемый размер пенсии, увеличив ее до желаемого размера.

Система ОПС

Нормативной базой для развития обязательного пенсионного страхования (ОПС) в РФ является закон от 15.12.2001 №167-ФЗ. Статья 1 закона определяет ОПС как систему, при помощь которой государство формирует источники финансирования будущей пенсии россиян.

Современная система ОПС состоит из трех категорий участников:

1. Страхователь – это сам Пенсионный фонд. Он является центральным администратором, ведающим распределением страховых взносов (с 2017 года сбором бюджетных доходов этой категории ведает российская налоговая служба). Помимо этого, ПФР ведет персонифицированный учет, ведает сбором документов для назначения гражданам различных видов пенсии.
2. Страховщики – негосударственные пенсионные фонды, ведающие средствами клиентов управляющие компании, назначенная государством управляющая компания.
3. Застрахованное лицо – российский гражданин, за которого страхователи регулярно перечисляют страховые взносы.

Что дает такая система? Страхователь получает исчерпывающую базу потенциальных и нынешних пенсионеров, на основании данных которой назначается и выплачивается пенсия. Застрахованное лицо вправе претендовать на получение выплат при достижении определенного возраста (пенсия по старости) либо наступлении определенных событий (пенсия по инвалидности, по потере кормильца). Наконец, страховщики, инвестирующие средства накопительной части граждан, при грамотном размещении средств извлекают неплохую прибыль.

Как работает ОПС

Распределительно-накопительная пенсионная система в России начала функционировать с 2002 года. За прошедший период порядок расчета пенсий неоднократно корректировался, но сам принцип ее расчета остался неизменным. У всех граждан 1967 года рождения и младше появился индивидуальный пенсионный счет, где накапливается пенсионный капитал.

Структура пенсии по старости

Сегодня пенсия россиянина складывается из двух частей:

1. Страховой – она зависит от суммы страховых взносов, перечисленных в бюджет. Базовую часть будут выплачивать в том случае, если гражданин имеет минимальный трудовой стаж. Реальный размер страховой пенсии будет зависеть не только от норм законодательства, действующего на момент назначения выплаты, но и от текущей экономической ситуации в стране.
2. Накопительной – формирующейся из нескольких источников, в том числе, за счет добровольных взносов на пенсионное страхование. Этими средствами будущих пенсионеров управляют исключительно профессиональные участники финансового рынка: УК, НПФ.

Большая часть пенсий формируется благодаря страховым взносам, которые работодатели ежемесячно перечисляют в бюджет ПФР за своих сотрудников. Однако сочетание страховой и накопительной части пенсии позволяет диверсифицировать риски, защитив, тем самым, свои накопления.

Что же такое взносы на ОПС? Расшифровка этого понятия различается для каждой из сторон, участвующих в правоотношениях:

1. Для государства взносы в ПФР являются источником финансирования выплат пенсии и обеспечения бесперебойного функционирования Пенсионного фонда.
2. Для компаний страховые взносы — обязательный платеж, ежемесячно перечисляемый в бюджет.
3. Для работника взносы в ПФР – гарантия получения в дальнейшем достойной пенсии.

Как учитываются взносы на ОПС

В Пенсионном фонде РФ на всех граждан заведены индивидуальные счета. Каждый счет имеет номер СНИЛС (страховой номер индивидуального лицевого счета). Уплаченные работодателем страховые взносы учитываются на этом счете. На основании этой информации в дальнейшем будет исчисляться размер пенсии.

Как выглядит СНИЛС? Это карточка зеленого либо желтого (для документов, выданных до 2002 года) цвета. На карточке СНИЛС есть уникальный идентификационный номер формата ХХХ-ХХХ-ХХХ-ХХ. Помимо него, там указаны Ф. И. О. застрахованного лица, на следующей строке – дата и место рождения, а также пол гражданина. Сегодня СНИЛС выдается при первом обращении в ПФР либо при начале трудовой деятельности.

Ставки взносов на пенсионное страхование

Тарифы страховых вносов установлены ст.22 закона №167-ФЗ. В 2002-2013 гг. работодатель ежемесячно отчислял в ПФР 22% от фонда оплаты труда. Причем 16% из них направлялось на страховую части пенсии, а оставшиеся 6% – составляли ее накопительную составляющую.

Ситуация изменилась с вступлением в силу ст.6.1 закона №351-ФЗ от 04.12.2013. С 2014 года и по настоящее время формирование накопительной части пенсии заморожено. В связи с перманентным дефицитом бюджета Пенсионного фонда все исчисленные взносы с зарплат персонала перечисляются исключительно на ее страховую часть.

Ставки взносов на пенсионное страхование

Что значит такая ситуация для россиян? Заморозка пенсионных накоплений привела к следующим последствиям:

• личные пенсионные счета граждан перестали пополняться;
• россияне, не перечислившие накопления в негосударственные пенсионные фонды, лишились права распоряжаться деньгами на своем пенсионном счете на ближайшие 5 лет.

Отмена моратория на формирование накопительной части пенсии в ближайшее время не планируется. На замену ей вскоре придет система добровольных пенсионных вкладов – ИПК. Однако пока этот весьма спорный закон не принят, имеет смысл разобраться в правилах расчета и уплаты взносов на ОПС.

Как считать страховые взносы

Страховые взносы исчисляются в процентах от фонда оплаты труда. В ПФР работодатель ежемесячно перечисляет 22% с фонда оплаты труда (ФОТ) работников, доход которых не превысил установленный законом лимит, и 10% – с суммы превышения установленного лимита.

Как узнать отчисления в Пенсионный фонд, если вы работаете по найму? Для этого нужно произвести несложные вычисления. Например, такие:

1. Ваша ежемесячная зарплата составляет 50 тыс. руб., значит, за год вы заработаете 600 тыс. руб.
2. Предельная база для исчисления взносов на ОПС в 2019 г. – 1150 тыс. руб.
3. Поскольку порог не превышен, работодатель перечисляет за вас 22% от ФОТ, т. е. за текущий год он перечислит в ИФНС 79,2 тыс. руб. Эти средства пойдут на формирование страховой пенсии нынешних пенсионеров.

Предположим, вы зарабатываете в 2 раза больше, т. е. за 2019 г. ваш доход составит 1200 тыс. руб. Как рассчитать взносы на ОПС в этом случае? С суммы 1150 тыс. руб. в бюджет будет перечислено 22%, а с остальных денег – 10%.

Однако, взносы начисляются не со всех доходов. Больничные, различные социальные пособия, денежные подарки, выигрыши, другие доходы, получение которых не связано с выполнением трудовых обязанностей, по закону страховыми взносами не облагаются.

Способы оплаты ОПС

Порядок внесения взносов на обязательное пенсионное страхование различается для работодателей и тех, кто платит взносы «за себя», т. е. индивидуальных предпринимателей.

Первые обязаны перечислить взносы в ПФР за своих работников не позднее 15 числа месяца, следующего за расчетным.

Вторые – исчислить взносы по итогам прошедшего года. Необходимо не позднее 31 декабря текущего года оплатить фиксированный платеж в размере 29 354 руб., если доход не превысил 300 тыс. руб. В случае более высокой прибыли придется перечислить в бюджет еще 1% от суммы превышения дохода. При этом сумма взносов не может быть более 234 832 руб. этот платеж нужно сделать до 30 июня следующего года.

Выбор «правильного» НПФ

Суть накопительной пенсии заключается в возможности ее инвестирования с целью извлечения прибыли. Поэтому будущий пенсионер должен изыскать разумный способ размещения своих накоплений. Наиболее доступный рыночный инструмент для этих целей – негосударственный пенсионный фонд.

Однако прежде чем доверять свои деньги НПФ, нужно тщательно взвесить все плюсы и минусы такого решения. Ведь передача накопительной части пенсии в НПФ означает, что именно эта структура возьмет на себя ответственность за фактическую выплату денег застрахованному лицу.

Если до выхода на заслуженный отдых вам еще далеко, особую значимость приобретают такие характеристики, как:

• надежность;
• срок работы на рынке;
• положительные результаты инвестирования в течение последних 5 лет;
• состав учредителей.

Выбор НПФ – дело сугубо индивидуальное. Никто не вправе навязывать гражданину переход из ПФР в негосударственный фонд. Однако в некоторых случаях перевод средств из НПФ является неизбежным:

• отзыв лицензии у НПФ;
• окончание срока действия договора;
• смерть застрахованного лица.

Как передать накопительную часть пенсии в НПФ

Воспользоваться услугами негосударственного пенсионного фонда может любой россиянин моложе 1966 года рождения, состоящий в системе обязательного пенсионного страхования. Выбирать нужно среди НПФ, прошедших проверку ЦБ РФ, и внесенных в реестр Агентства по страхованию вкладов.

Негосударственный пенсионный фонд выбран. Как перевести в него накопительную пенсию? Для этого необходимо:

1. Заключить договор с НПФ. Договор представляет собой документ, по которому застрахованное лицо передает накопительную часть своей пенсии в управление страховщику. Данный договор подтверждает, что гражданин становится клиентом негосударственного пенсионного фонда.
2. Уведомить ПФР о переходе, направив заявление в региональное отделение. Помимо заявления, для перевода денег понадобится общегражданский паспорт и СНИЛС
3. Специалисты ПФР рассмотрят заявление, и, если препятствий к его удовлетворению нет, переведут сумму накопительной пенсии на счет выбранного гражданином негосударственного фонда.

НПФ, получивший пенсионные накопления россиянина, имеет право распоряжаться ими по своему усмотрению. При этом он должен действовать в соответствии со своим уставом, принятой инвестиционной программой, и, разумеется, в рамках российского законодательства. Согласно его нормам, все негосударственные пенсионные фонды должны иметь организационно-правовую форму акционерных обществ и вкладывать деньги только в надежные финансовые инструменты.

Следует помнить о том, что показатели доходности, достигнутые в предыдущие годы, не могут служить гарантией будущих успешных вложений. Они лишь свидетельствуют о том, что менеджмент организации способен принимать правильные финансовые решения. Поэтому все риски по инвестированию накопительной части пенсии гражданин берет на себя.

Страховой взнос – это сумма, которую необходимо заплатить страховой компании за предоставление ею определенного объёма страховой защиты. Сумма, которую человек платит в качестве страхового взноса, определяется несколькими факторами, среди которых возраст человека, состояние его здоровья и место проживания. Люди платят эти взносы один раз в год единовременно, или маленькими частями в течение года. Периодически сумма взносов может меняться. В большинстве случаев при неуплате страховых взносов, страховой договор считается недействительным и компании не удовлетворяют требования по страховым выплатам.

Что покрывает страховка?

Как правило, страховка покрывает всё, что указано в страховом договоре. Предоставляемые и оплачиваемые услуги полностью зависят от особенностей и типа страховой защиты. Ниже приведены наиболее распространенные варианты страховых полисов и их описание. Страхователи должны помнить, что не все упомянутые здесь типы страховки доступны повсеместно. В одних странах они могут быть недоступны, а в других помимо перечисленных может быть представлено множество других типов.

Страхование жизни

В случае наступления смерти застрахованного лица, тем, кто указан в завещании, или в самом страховом договоре, выплачивается страховая премия. Эта премия может быть использована для покрытия расходов, связанных с организацией похорон, непогашенной задолженностью, содержанием оставшихся на попечении детей или родственников, а также расходы, связанные с содержанием имущества умершего.

Страхование здоровья

Обычно этот полис покрывает часть затрат, связанных с посещением врача, приобретением медикаментов, хирургическим лечением, психиатрической помощью, лечением в стационаре и вызов неотложной скорой помощи. Стоит помнить, что не всегда и не все случаи, перечисленные выше, покрываются полисом страхования здоровья, и в разных страховых компаниях условия договора могут сильно отличаться. Страхователь может выбирать, за какие услуги он будет платить самостоятельно, а за какие частично, разделяя траты со страховой компанией.

Автострахование

Как правило, этот тип страховки покрывает ущерб, причиненный автомобилю страхователя, и любому другому транспортному средству пострадавшему в ДТП. Также, в некоторых случаях, покрываются расходы на техническую помощь на дороге и медицинское лечение, связанное с автомобильной аварией. Условия страховых полисов на мотоциклы, лодки и другой моторизованный транспорт могут существенно отличаться от автомобильных.

Страхование жилья

Данная страховка обычно оплачивается ежегодно, или включается в сумму ежемесячного взноса по ипотеке. Чаще всего покрывает ущерб, причинённый дому или квартире, а также находящемуся внутри имуществу в случае кражи, пожара, стихийного бедствия и других ненастий. В случае сдачи жилья в аренду, страховой полис квартиросъёмщика, как правило, покрывает только ущерб, причинённый помещению самим квартирантом, или ущерб, причиненный его личным вещам.

Как рассчитывается размер страховых взносов?

Отправной точкой для расчета размера страховых взносов является статистика. Помимо статистики, на размер страховых взносов влияет образ жизни человека и его биография, которые могут как снизить, так и увеличить размер страховых взносов. Молодой человек в возрасте 22 лет, желающий застраховать спортивный автомобиль, практически всегда столкнется с более высокой ценой за страховой полис нежели 45 летняя женщина управляющая автомобилем среднего класса. Они оба могут иметь прекрасный опыт вождения автомобиля, но страховая компания видит в молодом человеке на скоростной и мощной машине гораздо больший риск стать участником ДТП, чем в женщине средних лет на более медленном автомобиле. Поэтому размер стоимости страховки в этих двух случаях будет заметно отличаться.

Такой же метод применяется при страховании жизни, особенно в тех странах, где гражданам не предоставляется бесплатного медицинского обслуживания. Люди, испытывающие проблемы со здоровьем, или ведущие нездоровый образ жизни, а также те, кто работает в местах с повышенной опасностью, часто вынуждены платить за страховку по значительно более высоким тарифам чем те, кто считается здоровым и имеет безопасную профессию. Например, по статистике, некурящие люди ведут более здоровый образ жизни чем курящие, а строители могут столкнуться с гораздо большим количеством опасностей на работе чем бухгалтеры. Исходя из этого, курящий мастер участка на строительной площадке будет платить гораздо большие страховые взносы нежели некурящий бухгалтер или финансовый аудитор.

Также, размер страховых взносов различается в зависимости от места жительства страхователя. Когда дело касается автомобильной страховки, страховые компании, предоставляющие свои услуги в городах и регионах, где по статистике кол-во ДТП выше среднего показателя, часто применяют более высокие тарифы чем те, которые работают в местах с меньшим количеством ДТП. При оформлении страхового полиса на жилье и расчете размера страховых взносов, страховщики принимают во внимание размер и возраст здания, насколько близко оно расположено к зонам возможных стихийных бедствий, а также какую сумму владелец должен будет заплатить для восстановления всего имущества, находящегося в доме, в случае его полного уничтожения.

Размер страховых взносов за одни и те же услуги может существенно отличаться от одного страховщика к другому. Поэтому специалисты страхового дела настоятельно рекомендуют изучить предложения нескольких страховых компаний перед тем как подписывать договор о страховании.

Из-за чего меняется размер страховых взносов?

Существует множество причин, из-за которых страховые компании могут повысить свои тарифы. Наиболее распространенной является большое число обращений за страховыми выплатами. Страховщик рассчитывает свои тарифы исходя из количества компенсаций, которое ему по статистике придётся выплатить страхователям в течении срока действия страхового договора. Целью страховщика — выплатить по каждому виду полиса страховых компенсаций меньшей, чем он заработал, продавая эти самые страховые полисы. Если страхователи регулярно обращаются за выплатами по своим страховым полисам, то страховая компания вынуждена выплачивать большее количество денег и, как следствие, сокращать размер прибыли. В результате, чтобы не терять в прибыли, страховщики поднимают тарифы на свои услуги.

Точно также компания может повысить страховые взносы в ожидании увеличения количества обращений за страховыми выплатами. Например, если положительный во всех отношениях человек, ведущий здоровый образ жизни, получает тяжелые увечья в автомобильной катастрофе, то при пролонгации страхового договора на следующий период страховая компания может увеличить размер страховых взносов по договору страхования здоровья, т.к. будет ожидать увеличения расходов на его медицинское обслуживание. Тарифы также могут возрастать из-за общей инфляции и, как следствие, увеличения стоимости услуг в целом.

В случаях со страхованием жилья, вне зависимости от того, кто является страхователем, владелец недвижимости или её арендатор, переквалификация её места нахождения на зону возможных наводнений, землетрясений и других катаклизмов, может стать причиной увеличения страховых взносов. Сдача в аренду своего основного места проживания, содержание определенных видов животных, нахождение на территории жилья таких объектов как батут для прыганья, трамплин или бассейн – все это может повлечь увеличение страховых взносов.

Несмотря на то, что тарифы на страховые услуги чаще повышаются, бывают случаи и их снижения. Некоторые страховые компании предлагают неплохие скидки на страхование автомобиля если у страхователя за плечами имеется солидный безаварийный стаж вождения, а некоторые страховщики предлагают скидки студентам за хорошо сданные во время сессии экзамены. Изменения или улучшения объекта страхования также могут привести к снижению страховых взносов. Страхование дома может обойтись дешевле если в нем установлена современная противопожарная система. На автомобильную страховку могут предложить некоторую скидку если автомобиль оборудован механической противоугонной системой. Многие страховые компании предлагают скидки или компенсации своим страхователям если они меняют свой образ жизни на более здоровый. Например, бросают курить и начинают посещать тренажерный зал.

Платежи и неоплаченные вовремя страховые взносы

В зависимости от условий договора страховой взнос вносится ежемесячно, раз в полгода или один раз в год. Часто страхователи совмещают свои страховые взносы с оплатой других услуг от этой же компании, или приобретают у одной страховой компании сразу несколько типов страховых полисов, и тем самым получают скидку на общую стоимость страхования. Например, в случае страхования автомобиля и жилища у одного страховщика, покупатель полисов может получить некоторую скидку на каждый из них.

Если страхователь не вносит своевременно страховой взнос, то страховщик может полностью расторгнуть договор. В таких случаях полис считается утратившим силу, и от страхователя требуется либо внести необходимый страховой взнос, и продолжить пользоваться страховой защитой, либо признать договор страхования недействительным. Из-за того, что в некоторых случаях срок между внесением страховых взносов может быть довольно длинным, страхователи нередко забывают внести очередной платеж до того, как полис утратит свою силу. Практически во всех случаях страхователь не может требовать страховой выплаты если его страховые взносы небыли осуществлены вовремя.

Также, страхователь не может требовать возврата денежной суммы, оплаченной им в качестве страховых взносов, оперируя тем, что он ни разу не обращался за страховой выплатой. Но не стоит считать, что регулярные страховые взносы — это расходование денег впустую. Одно крупное обращение за страховой выплатой может с лихвой покрыть все ваши предшествующие этому затраты, связанные со страховыми взносами. При страховании жизни дела обстоят немного иначе, и там есть случаи, когда страхователь может забрать внесенные им деньги, взять кредит под залог своего страхового полиса или просто продать его. В подобных случаях могут взыматься пени, а в случае смерти страхователя, бенефициары, обозначенные в договоре, могут не получить ожидаемые ими суммы выплат.